(二)縣級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)我縣財(cái)政管理體制，全縣實(shí)現(xiàn)的財(cái)政收入全部為縣級(jí)收入，完成情況同上。

    2022年縣級(jí)一般公共預(yù)算支出完成527517萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.6%。其中：一般公共服務(wù)支出20902萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；公共安全支出17978萬(wàn)元，下降11.8%；教育支出158067萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.3%；科學(xué)技術(shù)支出13247萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；文化體育與傳媒支出17532萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.2%；社會(huì)保障和就業(yè)支出84363萬(wàn)元，增長(zhǎng)5.8 %；衛(wèi)生健康支出32771萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.6%，主要是抗疫支出增加；節(jié)能環(huán)保支出27301萬(wàn)元，與上年持平；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出4871萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4%；農(nóng)林水事務(wù)支出113714萬(wàn)元，下降2.8%；交通運(yùn)輸支出5416萬(wàn)元，下降8.5%；資源勘探工業(yè)信息事務(wù)支出2012萬(wàn)元，下降2.0%；自然資源氣象等事務(wù)支出4264萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.6%；糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出3585萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.3%。

(三)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年全縣政府性基金收入107355萬(wàn)元，其中：土地出讓價(jià)款收入100992萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)收入6363萬(wàn)元。

2022年全縣政府性基金支出231061萬(wàn)元。主要支出項(xiàng)目有：社會(huì)保障和就業(yè)支出1150萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出49055萬(wàn)元，其他支出168971萬(wàn)元，債務(wù)付息支出11695萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出143萬(wàn)元。

(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2022年全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2000萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出640萬(wàn)元，調(diào)出資金1426萬(wàn)元。

(五)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入68370萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入26670萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼36298萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出56263萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余10833萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余70053萬(wàn)元。

(六)政府性債務(wù)余額情況

2022年省市下達(dá)我縣政府性債務(wù)限額704184萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額255456萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額448728萬(wàn)元。2022年末，我縣政府性債務(wù)余額為646631萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額224614萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額422017萬(wàn)元，均在上級(jí)下達(dá)限額之內(nèi)。

（七）重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況

根據(jù)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》及《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》要求，各級(jí)財(cái)政部門(mén)要推進(jìn)重要績(jī)效目標(biāo)、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)決算草案同步報(bào)送同級(jí)人大。我局已委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)縣本級(jí)2021年度10個(gè)部門(mén)整體、10個(gè)預(yù)算項(xiàng)目開(kāi)展了財(cái)政重點(diǎn)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)，具體詳見(jiàn)附件。

(八)2022年主要財(cái)政工作情況

1.助企紓困解難，多措并舉增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁

著力提效實(shí)施積極的財(cái)政政策，充分發(fā)揮逆周期調(diào)節(jié)作用，有效對(duì)沖疫情給我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展帶來(lái)的不利影響。一是強(qiáng)化財(cái)稅政策支持。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，為各類(lèi)市場(chǎng)主體減免緩稅費(fèi)5.11億元。其中辦理留抵退稅1.96億元、為中小微制造業(yè)納稅人緩稅0.44億元、減稅降費(fèi)2.71億元。二是強(qiáng)力復(fù)工復(fù)產(chǎn)引導(dǎo)。設(shè)立惠企政策資金池3000萬(wàn)元，全年兌現(xiàn)惠企資金8311萬(wàn)元；為解決疫情后企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，截止12月底，向74家企業(yè)發(fā)放“財(cái)園信貸通”39185萬(wàn)元，向14家企業(yè)發(fā)放“小微信貸通”2260萬(wàn)元。三是拓展投資空間。爭(zhēng)取中央和省預(yù)算內(nèi)投資3.14億元，地方政府債券18.8億元，政策性開(kāi)發(fā)性基金5.18億元，為支持縣域重點(diǎn)領(lǐng)域、重大工程、重大項(xiàng)目建設(shè)，積極擴(kuò)大有效投資提供支撐。四是推動(dòng)PPP項(xiàng)目加快落地實(shí)施，規(guī)范PPP項(xiàng)目管理。2022年我縣PPP項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)4個(gè)，總投資規(guī)模50.54億元，完成總投資12.46億元，項(xiàng)目開(kāi)工率100%，完成投資進(jìn)度24.65%。同時(shí)，依托財(cái)政部PPP綜合信息平臺(tái)財(cái)政承受能力監(jiān)測(cè)平臺(tái)，加強(qiáng)財(cái)政承受能力預(yù)警，增強(qiáng)底線思維，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。

2.切實(shí)改善民生，增強(qiáng)群眾福祉

全年民生支出49.82億元、增長(zhǎng)3.9%。一是聚焦疫情防控。構(gòu)建穩(wěn)定長(zhǎng)效的常態(tài)化疫情防控資金保障機(jī)制和靈活高效的“戰(zhàn)時(shí)”疫情防控資金應(yīng)急保障機(jī)制，優(yōu)先保障、積極調(diào)度疫情防控經(jīng)費(fèi)2.87億元，支持科學(xué)快速有效處置“9.2”突發(fā)疫情，持續(xù)筑牢疫情防控的人民防線、社會(huì)防線。二是助力教育事業(yè)全面發(fā)展。堅(jiān)持教育投入只增不減，全年教育經(jīng)費(fèi)支出15.81億元，占一般預(yù)算支出比重28%，占GDP比重達(dá)到5.8%，確保教育投入“兩個(gè)增長(zhǎng)”。三是社會(huì)保障體系建設(shè)取得新進(jìn)展。全年社會(huì)保障支出8.46億元，比去年同期增支0.46億元，增長(zhǎng)5.8%；大力實(shí)施人力資源產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，發(fā)放創(chuàng)業(yè)貸款2.2億元，新增轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力12980人、城鎮(zhèn)就業(yè)4412人；城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒生活補(bǔ)助、殘疾人兩項(xiàng)津貼等資金均及時(shí)足額發(fā)放。四是文化社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得新成就。撥付資金1137萬(wàn)元，用于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村及中心新時(shí)代文明實(shí)踐活動(dòng)，村(社區(qū))文化活動(dòng)中心實(shí)現(xiàn)全覆蓋。五是城市品質(zhì)不斷提升。2022年共爭(zhēng)取保障性安居工程建設(shè)資金2.4億元，完成領(lǐng)秀新都、集賢小區(qū)老舊小區(qū)升級(jí)改造，實(shí)施金盆小區(qū)、博鑫花園等老舊小區(qū)建設(shè)。六是推動(dòng)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，保持財(cái)政支持政策和資金規(guī)模總體穩(wěn)定，全年統(tǒng)籌整合資金4.3億元。

3.牢牢守住安全底線，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)有效防控

做好債券發(fā)行財(cái)政可承受能力評(píng)估，結(jié)合需求和財(cái)力，在債務(wù)限額和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制范圍內(nèi)發(fā)債。依托政府債務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、發(fā)行和使用實(shí)行全過(guò)程監(jiān)控管理，保證債券資金安全、規(guī)范、高效使用。防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化還本付息預(yù)算約束，實(shí)行“年計(jì)劃、月提醒、日對(duì)賬”，足額償還到期債券本息5.4億元。積極籌措資金穩(wěn)妥化解隱性債務(wù)存量，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量。兜實(shí)兜牢“三保”底線，優(yōu)先足額安排預(yù)算，加強(qiáng)“三保”支出執(zhí)行監(jiān)控，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)排查和問(wèn)題整改，嚴(yán)格落實(shí)月度報(bào)告制度，建立最低庫(kù)款兜底保障機(jī)制。

4.深化財(cái)稅改革，提升管理效能

 一是在賴(lài)村鎮(zhèn)、小布鎮(zhèn)試行鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)財(cái)政管理體制改革工作，對(duì)標(biāo)對(duì)表按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，統(tǒng)籌推進(jìn)改革的各項(xiàng)工作，實(shí)施創(chuàng)新鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制試點(diǎn)。二是全面推進(jìn)政府采購(gòu)改革。實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)＋政府采購(gòu)”行動(dòng)，政府采購(gòu)管理平臺(tái)電子賣(mài)場(chǎng)正式上線運(yùn)行，采購(gòu)效率進(jìn)一步提高。三是政府投資項(xiàng)目評(píng)審工作正式通過(guò)省評(píng)審系統(tǒng)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)“陽(yáng)光操作”。2022年通過(guò)省評(píng)審系統(tǒng)受理項(xiàng)目670個(gè)，受理金額144396.12萬(wàn)元；委托中介服務(wù)公司累計(jì)完成項(xiàng)目結(jié)算評(píng)審488個(gè)，送審金額48721.23萬(wàn)元，審定金額46159.02萬(wàn)元，審減金額2562.78萬(wàn)元，審減率5.26%。四是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。開(kāi)展財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整治活動(dòng)，清理實(shí)有資金賬戶(hù)113個(gè)，收回結(jié)余資金2.7億元。

各位代表，2022年我縣財(cái)政運(yùn)行總體較好，但面臨的困難和問(wèn)題也不容忽視，主要是受疫情及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響，收支“緊平衡”態(tài)勢(shì)仍將延續(xù)；剛性支出不減反增，“三保”壓力較大；政府債務(wù)處于償債高峰期，還本付息壓力較大，債券支出進(jìn)度較慢，資金使用效益有待提高；預(yù)算制度改革需進(jìn)一步深化等。我們將高度重視這些問(wèn)題，采取有力措施加以解決。同時(shí)懇請(qǐng)各位代表、委員繼續(xù)關(guān)心、指導(dǎo)和支持財(cái)政工作。

二、2023年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案

 2023年，財(cái)政工作的總體思路是：全面貫徹黨的二十大精神，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，繼續(xù)做好“六穩(wěn)”“六保”工作，持續(xù)改善民生；堅(jiān)決落實(shí)過(guò)緊日子要求，從嚴(yán)控制一般性支出，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，提高財(cái)政支出的精準(zhǔn)性和有效性；堅(jiān)持底線思維，完善債務(wù)管理機(jī)制，積極穩(wěn)妥化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好新形勢(shì)下財(cái)政平衡工作，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

根據(jù)2023全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，2023年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案如下：

 (一)2023年全縣預(yù)算

全縣一般公共預(yù)算收入9.92億元，增長(zhǎng)3.5%。一般公共預(yù)算收入加上上級(jí)補(bǔ)助收入、調(diào)入資金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等33.49億元，預(yù)算收入合計(jì)43.41億元。全縣一般公共預(yù)算支出42.49億元，加上上解支出0.92億元，預(yù)算支出合計(jì)43.41億元。預(yù)算收支平衡。

 (二)2023年縣級(jí)預(yù)算

根據(jù)我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，2023年全縣財(cái)政收入計(jì)劃全部作縣級(jí)收入。

按現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制測(cè)算，2023年縣級(jí)預(yù)算財(cái)力為38.8億元。2023年縣級(jí)預(yù)算支出安排38.8億元，預(yù)算收支平衡。

(三)政府性基金預(yù)算安排情況

全縣政府性基金預(yù)算收入10.6億元，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入10億元，與上年持平。政府性基金預(yù)算收入10.6億元加上上級(jí)補(bǔ)助收入、提前告知的上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)債券、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等6.72億元，政府性基金收入合計(jì)17.32億元。政府性基金預(yù)算支出14.62億元，主要用于債務(wù)還本付息和重點(diǎn)工程支出，加上上解支出、調(diào)出資金2.7億元，政府性基金支出合計(jì)17.32億元。預(yù)算收支平衡。

(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0.8億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0.3億元，加上調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用0.5億元，支出總量為0.8億元，預(yù)算收支平衡。

(五)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2023年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入75247萬(wàn)元，其中：保費(fèi)收入34006萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入38974萬(wàn)元(含上級(jí)補(bǔ)助)。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出61421萬(wàn)元。當(dāng)期結(jié)余13827萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余83880萬(wàn)元。

(六)2023年縣教科體局部門(mén)預(yù)算和縣級(jí)科技專(zhuān)項(xiàng)資金重點(diǎn)審核情況

按照縣人大常委會(huì)的要求，對(duì)2023年縣教科體局部門(mén)預(yù)算和縣級(jí)科技專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行重點(diǎn)審核，同時(shí)根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理規(guī)定，規(guī)范設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，情況如下：

1.縣教科體局部門(mén)預(yù)算

 (1)收入預(yù)算182827.81萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款112291.72萬(wàn)元、教育收費(fèi)資金收入31587.6萬(wàn)元、事業(yè)收入800萬(wàn)元、其他收入29456.82萬(wàn)元、財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)8691.67萬(wàn)元。

 (2)支出預(yù)算182827.81億元，其中：基本支出162781.09億元、項(xiàng)目支出20046.72億元。按支出功能分類(lèi)科目：教育支出124625.82億元、社會(huì)保障和就業(yè)支出10691.39萬(wàn)元、衛(wèi)生健康支出9080.62萬(wàn)元、住房保障支出8973.16萬(wàn)元、其他支出29456.82萬(wàn)元。

（3）部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)：全縣教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行縣級(jí)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)只增不減”目標(biāo)；各項(xiàng)教育經(jīng)費(fèi)及時(shí)足額撥付學(xué)校；學(xué)前教育、義務(wù)教育、普通高中公用經(jīng)費(fèi)及時(shí)撥付到各學(xué)校，保障了各中小學(xué)、幼兒園的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；積極推進(jìn)校舍建設(shè)項(xiàng)目，完成校舍建目標(biāo)任務(wù)；教育資助資金全部足額發(fā)放到位，做到“不落一戶(hù)，不漏一人”；“雙減”工作得到進(jìn)一步落實(shí)；立德樹(shù)人，教育教學(xué)成績(jī)進(jìn)一步提高，重塑“有自豪感的寧都教育”，辦好人民滿意的教育；推進(jìn)教師全員培訓(xùn)工作，不落一人；推進(jìn)全民健身活動(dòng)，提高國(guó)民身體素質(zhì)。（詳見(jiàn)附件）

2.科技專(zhuān)項(xiàng)資金安排情況

    （1）2023年，縣財(cái)政預(yù)算安排科技類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金1300萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.5%，主要用于支持我縣科技創(chuàng)新賦能行動(dòng)實(shí)施、科研項(xiàng)目開(kāi)展以及技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)等。

    （2）科技專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效目標(biāo)：加快培育企業(yè)創(chuàng)新主體；鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)展自主創(chuàng)新；推動(dòng)企業(yè)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化；加快提升科技創(chuàng)新平臺(tái)能級(jí)；加強(qiáng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才引進(jìn)培育。（詳見(jiàn)附件）

三、2023年財(cái)政工作主要措施。

為完成好2023年財(cái)政目標(biāo)任務(wù)，我們將著力做好以下幾方面工作：

1.加強(qiáng)收入組織，確保財(cái)政穩(wěn)定可持續(xù)增長(zhǎng)

一是加強(qiáng)協(xié)稅護(hù)稅工作，強(qiáng)化稅收收入征管。強(qiáng)化協(xié)作，在涉稅信息共享、數(shù)據(jù)比對(duì)運(yùn)用、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)的跟蹤管理、欠稅清繳、新增稅源培育方面加強(qiáng)溝通合作，凝聚組織收入合力，挖潛收入增長(zhǎng)后勁。二是繼續(xù)推動(dòng)盤(pán)活政府資源資產(chǎn)，積極組織非稅收入。進(jìn)一步挖掘增收潛力，全面梳理政府有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，繼續(xù)重點(diǎn)抓好砂石資源出讓、土地增加掛指標(biāo)出讓等收入，加快實(shí)現(xiàn)資源資產(chǎn)價(jià)值化，努力增加財(cái)政收入。繼續(xù)開(kāi)源節(jié)流，開(kāi)拓思想，挖掘新的收入增長(zhǎng)點(diǎn)。三是切實(shí)做好土地出讓管理，支撐財(cái)政收支平衡。會(huì)同自然資源局等部門(mén)謀劃好土地收儲(chǔ)，實(shí)現(xiàn)土地資源的滾動(dòng)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。四是搶抓中央、省、市穩(wěn)經(jīng)濟(jì)“一攬子”支持發(fā)展政策窗口期，做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和管理，不遺余力對(duì)上爭(zhēng)取資金，爭(zhēng)取上級(jí)更大支持。

2.兜牢“三保”底線，優(yōu)化支出保障重點(diǎn)

一是優(yōu)先保障“三保”支出，切實(shí)做到預(yù)算優(yōu)先安排、資金優(yōu)先保障、工作優(yōu)先調(diào)度，堅(jiān)決防止出現(xiàn)工資拖欠。二是統(tǒng)籌可用財(cái)力，加強(qiáng)財(cái)力統(tǒng)籌，建立健全同一領(lǐng)域不同渠道資金、財(cái)政撥款資金與非財(cái)政撥款資金、不同年度間財(cái)政資金的統(tǒng)籌機(jī)制，發(fā)揮財(cái)政資金使用最大效益。三是堅(jiān)持盡力而為、量力而行、逐步提高的原則，堅(jiān)持以人民為中心，強(qiáng)化財(cái)政兜底保障功能，持續(xù)增強(qiáng)民生福祉，推進(jìn)住房、醫(yī)療、衛(wèi)生、就業(yè)、養(yǎng)老等普惠性、基礎(chǔ)性、兜底性支出，持續(xù)保障和改善民生。四是繼續(xù)樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，按照“以收定支、量入為出、精打細(xì)算”原則安排項(xiàng)目支出，大力壓減非急需、非剛性支出，硬化預(yù)算執(zhí)行約束，堅(jiān)持優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，著力優(yōu)先保障重點(diǎn)領(lǐng)域。

3.妥善化解政府債務(wù),加強(qiáng)政府債務(wù)管理

 進(jìn)一步加強(qiáng)政府債務(wù)預(yù)算管理，除足額保障“三保”支出外，剩余財(cái)力優(yōu)先用于政府債務(wù)還本付息支出。積極應(yīng)對(duì)政府債務(wù)集中到期償付風(fēng)險(xiǎn)，用足用好再融資債券政策，減輕償債壓力；提前謀劃償債資金來(lái)源，杜絕出現(xiàn)債務(wù)逾期風(fēng)險(xiǎn)。積極化解隱性債務(wù)，壓實(shí)平臺(tái)公司自救主體責(zé)任，打破政府兜底預(yù)期。嚴(yán)格按照隱性債務(wù)化解方案要求，實(shí)行“一債一策”。推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)債券全生命周期管理，強(qiáng)化到期債務(wù)常態(tài)化監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，做到潛在風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處置。加強(qiáng)規(guī)范PPP項(xiàng)目管理，促進(jìn)我縣PPP模式可持續(xù)發(fā)展。

4.穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政改革，提高財(cái)政治理能力水平

一是深入推進(jìn)預(yù)算管理“一體化”改革，進(jìn)一步完善系統(tǒng)功能，提高業(yè)務(wù)覆蓋率和數(shù)據(jù)質(zhì)量，助力預(yù)算管理賦能提效。二是努力構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的績(jī)效管理體系，搭建全周期的績(jī)效管理信息化平臺(tái)，牢固樹(shù)立“花錢(qián)必問(wèn)效，無(wú)效必問(wèn)責(zé)”理念，不斷提高財(cái)政資金使用效益。三是研究制定政府采購(gòu)負(fù)面清單，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)各方主體行為，構(gòu)建規(guī)范透明、公平競(jìng)爭(zhēng)的政府采購(gòu)環(huán)境。四是大力推動(dòng)國(guó)企改革發(fā)展。深化國(guó)資國(guó)企改革，持續(xù)強(qiáng)化國(guó)企黨的建設(shè)，完善現(xiàn)代公司治理。出臺(tái)國(guó)有資本投資運(yùn)營(yíng)公司改革試點(diǎn)方案，加快建立以管資本為主的國(guó)有資本授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式。加大縣屬企業(yè)融資目標(biāo)完成工作的考核力度，督促企業(yè)落實(shí)專(zhuān)人專(zhuān)班研究金融政策，對(duì)接金融部門(mén)，規(guī)避隱債風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)的融資目標(biāo)。

《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說(shuō)明

《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2022年預(yù)算執(zhí)行和2023年預(yù)算安排的具體情況詳見(jiàn)《寧都縣2022年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及2023年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案》。

1.一般公共預(yù)算：是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。主要包括從國(guó)家出資企業(yè)取得的利潤(rùn)、股利、股息和國(guó)有產(chǎn)權(quán)(股權(quán))轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專(zhuān)項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

5.財(cái)政總收入：包括一般公共預(yù)算收入，在當(dāng)?shù)乩U納的國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅、增值稅中央和省級(jí)分享收入、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅中央和省級(jí)分享收入。但不包括中央獨(dú)享、地方不參與分成的稅收收入以及繳入中央和省級(jí)金庫(kù)的非稅收入。

6.非稅收入：是指各級(jí)政府及其所屬部門(mén)和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)收入以外的財(cái)政收入，包括：專(zhuān)項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源(資產(chǎn))有償使用收入、政府性基金、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入等。

7.“六穩(wěn)”“六保”：“六穩(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六保”指保居民就業(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。

8.直達(dá)資金：是指通過(guò)特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，直達(dá)市縣基層、直接惠企利民的資金，主要用于保就業(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、支持減稅降費(fèi)、減租降息、擴(kuò)大消費(fèi)和投資等。

9.零基預(yù)算：是指不考慮過(guò)去的項(xiàng)目和收支，以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。

10.預(yù)備費(fèi)：按照預(yù)算法規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。

11.新增地方政府債券：簡(jiǎn)稱(chēng)新增債券，根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，由省級(jí)政府通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。

12.置換地方政府債券：簡(jiǎn)稱(chēng)置換債券，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào))規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新預(yù)算法實(shí)施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項(xiàng)目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。

13.省與市縣收入劃分改革：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》(贛府字〔2020〕91號(hào))文件精神，從2020年1月1日起，增值稅、所得稅、環(huán)境保護(hù)稅市縣分成比例由45%、32%、80%下調(diào)至35%、28%、70%。省級(jí)因分享比例調(diào)整新集中的財(cái)力，以2019年為基期年核定稅收固定返還基數(shù)，通過(guò)結(jié)算補(bǔ)助返還市縣，并逐步退坡(即，對(duì)超過(guò)2019年基數(shù)部分，2020年省返還100%，2021年省返還50%，2022年起不再返還)。

14.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況。

15.中央三大攻堅(jiān)戰(zhàn)：指防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。

16.三個(gè)信貸通：指財(cái)園信貸通、小微信貸通、創(chuàng)業(yè)信貸通。

17.民生支出：參照財(cái)政部、省財(cái)政廳有關(guān)統(tǒng)計(jì)辦法，將14個(gè)大類(lèi)及其所有款項(xiàng)級(jí)科目列為民生領(lǐng)域支出統(tǒng)計(jì)范圍，主要包括：教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備等。

18.四道醫(yī)療保障線：指城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、貧困人口疾病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)、醫(yī)療救助。

19.預(yù)算管理一體化系統(tǒng)：運(yùn)用信息化手段，在統(tǒng)一核心業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、省級(jí)數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建覆蓋財(cái)政預(yù)算管理全流程的業(yè)務(wù)閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)省、市、縣、鄉(xiāng)各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的一體化貫通，進(jìn)一步提升財(cái)政預(yù)算管理的現(xiàn)代化水平。