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縣十九屆人大二次

會(huì)議文件（七）

關(guān)于寧都縣2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）

——2022年2月11日在寧都縣第十九屆人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

縣財(cái)政局局長(zhǎng) 李敏

各位代表：

受縣人民政府委托，我向大會(huì)書(shū)面報(bào)告2021年全縣和縣級(jí)財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況與2022年全縣和縣級(jí)財(cái)政預(yù)算草案，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和其他列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。

一、2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況

（一）全縣一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2021年全縣財(cái)政總收入完成143464萬(wàn)元，完成預(yù)算的100.2%，增長(zhǎng)6.7%。一般公共預(yù)算收入完成92274萬(wàn)元，完成預(yù)算的103.4%，剔除調(diào)整省與市縣收入劃分改革因素同口徑增長(zhǎng)10%。其中，地方級(jí)稅收收入48254萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算收入比重為52.3%。

全縣一般公共預(yù)算支出完成546016萬(wàn)元，下降7.1%。其中：一般公共服務(wù)支出33526萬(wàn)元，增長(zhǎng)43.6%；公共安全支出20390萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%；教育支出155985萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)6.4%；科學(xué)技術(shù)支出13000萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；文化體育與傳媒支出17650萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出79947萬(wàn)元，增長(zhǎng)7.6 %；衛(wèi)生健康支出28840萬(wàn)元，下降60.5%，主要是醫(yī)保支出上劃所致；節(jié)能環(huán)保支出27294萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4492萬(wàn)元，下降21.5%；農(nóng)林水支出 135318萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.8%；交通運(yùn)輸支出5919萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.9%；資源勘探信息等支出2054萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.7%；自然資源海洋氣象等支出4156萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.2%；糧油物資儲(chǔ)備支出3165萬(wàn)元，增長(zhǎng)130.9%。

根據(jù)收入完成情況及上級(jí)的各項(xiàng)補(bǔ)助收入，按現(xiàn)行的財(cái)政體制計(jì)算，2021年全縣預(yù)算財(cái)力為586828萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算收入92274萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入405553萬(wàn)元（①專項(xiàng)補(bǔ)助218112萬(wàn)元，②轉(zhuǎn)移支付及財(cái)力性補(bǔ)助187441萬(wàn)元），地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入34923萬(wàn)元，上年結(jié)余收入1078萬(wàn)元，調(diào)入資金53000萬(wàn)元。當(dāng)年預(yù)算支出為546016萬(wàn)元，預(yù)算財(cái)力與預(yù)算支出和上解支出等相抵后，結(jié)余2167 萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

（二）縣級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

根據(jù)我縣財(cái)政管理體制，全縣實(shí)現(xiàn)的財(cái)政收入全部為縣級(jí)收入，完成情況同上。

2021年縣級(jí)一般公共預(yù)算支出完成514210萬(wàn)元，下降10.3%。其中：一般公共服務(wù)支出20507萬(wàn)元，下降12.2%；公共安全支出20390萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.1%；教育支出155985萬(wàn)元，同口徑增長(zhǎng)6.4%；科學(xué)技術(shù)支出13000萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.9%；文化體育與傳媒支出17333萬(wàn)元，增長(zhǎng)0.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出79764萬(wàn)元，增長(zhǎng)8.4 %；衛(wèi)生健康支出28840萬(wàn)元，下降61.5%，主要是醫(yī)保支出上劃所致；節(jié)能環(huán)保支出27294萬(wàn)元，增長(zhǎng)2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出4492萬(wàn)元，下降21.5%；農(nóng)林水支出 118125萬(wàn)元，下降3.3%；交通運(yùn)輸支出5919萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.9%；資源勘探信息等支出2054萬(wàn)元，增長(zhǎng)19.7%；自然資源海洋氣象等支出4156萬(wàn)元，增長(zhǎng)38.2%；糧油物資儲(chǔ)備支出3165萬(wàn)元，增長(zhǎng)130.9%。

（三）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

2021年全縣政府性基金收入169326萬(wàn)元，其中：土地出讓價(jià)款收入158437萬(wàn)元，福利彩票公益基金收入1000萬(wàn)元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入2000萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入7889萬(wàn)元。當(dāng)年收入加上上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入2824萬(wàn)元、地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入69472 萬(wàn)元、上年結(jié)余 2019萬(wàn)元，收入總計(jì)243641萬(wàn)元。

2021年全縣政府性基金支出177943萬(wàn)元。主要支出項(xiàng)目有：社會(huì)保障和就業(yè)支出1112萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出99751萬(wàn)元，其他支出69130萬(wàn)元，債務(wù)付息支出7829萬(wàn)元，債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出60萬(wàn)元。當(dāng)年支出加上上解支出、債務(wù)還本、調(diào)出基金，支出總計(jì)239744萬(wàn)元。收支相抵，年終結(jié)余3897萬(wàn)元。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況

2021年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入44萬(wàn)元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入6萬(wàn)元；支出38萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6萬(wàn)元。

（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況

2021年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入59295萬(wàn)元，其中：社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)收入25711萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼29984萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出51114萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余8181萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余 59567萬(wàn)元。

（六）政府性債務(wù)余額情況

2021年省市下達(dá)我縣政府性債務(wù)限額525165萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額229805萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)限額 295360 萬(wàn)元。2021年末，我縣政府性債務(wù)余額為475179萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額203745萬(wàn)元，專項(xiàng)債務(wù)余額271434萬(wàn)元，均在上級(jí)下達(dá)限額之內(nèi)。

（七）2021年主要財(cái)政工作情況

1. 收入增長(zhǎng)企穩(wěn)回升。加強(qiáng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢(shì)研判，及時(shí)掌握重點(diǎn)稅源增減動(dòng)態(tài)，強(qiáng)化部門(mén)聯(lián)動(dòng)協(xié)作，確保收入應(yīng)收盡收、及時(shí)足額入庫(kù)。強(qiáng)化稅源培植，推進(jìn)財(cái)稅體制改革，落實(shí)多輪減稅降費(fèi)，宏觀稅負(fù)全面降低，政策紅利充分釋放。在全年減免稅10359萬(wàn)元的情況下，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)恢復(fù)增長(zhǎng)。

2.支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。嚴(yán)格按照以收定支、量入為出原則，堅(jiān)持政府過(guò)“緊日子”，通過(guò)節(jié)支和提效消除疫情帶來(lái)的減收影響，用“政府的緊日子”換“人民的好日子”。2021年全縣財(cái)政總支出54.6億元。一是保障重點(diǎn)民生支出。社會(huì)保障、教育發(fā)展、鞏固脫貧攻堅(jiān)成果等民生支出比例達(dá)到總支出的85%以上，有力地保障了各項(xiàng)民生支出需求。安排專項(xiàng)債券資金5.5億元，用于供水、城中區(qū)停車(chē)場(chǎng)、醫(yī)院建設(shè)、學(xué)前教育、社會(huì)福利中心等民生實(shí)施工程。二是護(hù)航“六穩(wěn)”“六保”。對(duì)部門(mén)結(jié)余資金進(jìn)行清理收回，全年盤(pán)活存量資金1.47億元，統(tǒng)籌用于民生支出，充分發(fā)揮存量資金在做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)中的重要作用。三是嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于貫徹落實(shí)過(guò)緊日子要求嚴(yán)格財(cái)政支出管理的通知》精神，大力壓減一般性支出，2021年全縣一般性支出預(yù)算壓減1.09億元，壓減幅度達(dá)16.7%。

3.持續(xù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。支持打好防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)控政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，本年應(yīng)還的債務(wù)本息年初全部在預(yù)算中安排，隱性債務(wù)化解完成年度計(jì)劃的104.2%；實(shí)現(xiàn)政府債務(wù)動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)、月報(bào)預(yù)警等工作機(jī)制，政府債務(wù)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。支持鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接。落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，在政策過(guò)渡期內(nèi)，保持現(xiàn)有政策總體穩(wěn)定，調(diào)整優(yōu)化整合資金用途，將產(chǎn)業(yè)發(fā)展作為支持重點(diǎn)，全縣整合4.97億元資金用于鞏固脫貧攻堅(jiān)成果、促進(jìn)鄉(xiāng)村振興，比上年略有增長(zhǎng)。支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)。2021年支持污染防治支出42218萬(wàn)元，特別是投入1656萬(wàn)元用于垃圾填埋場(chǎng)滲漏液應(yīng)急處理，投入1480萬(wàn)元用于城區(qū)污水治理等人居環(huán)境的改善，穩(wěn)步提升人民群眾的幸福指數(shù)。

4.財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn)。一是全面壓縮一般性支出，全力保障“三保”支出。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的要求，優(yōu)化保障序列，合理安排支出預(yù)算。全縣2021年“三保”支出29.5億元均足額編入年初預(yù)算，優(yōu)先予以保障。二是預(yù)算管理一體化系統(tǒng)如期上線。按照省、市預(yù)算管理一體化系統(tǒng)建設(shè)統(tǒng)一部署，進(jìn)一步細(xì)化工作任務(wù)，明確完成時(shí)限，有序推進(jìn)各項(xiàng)工作。9月27日成功在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)中完成了首筆支付業(yè)務(wù)，如期上線了預(yù)算一體化系統(tǒng)。三是加強(qiáng)預(yù)算單位和財(cái)政專戶管理。嚴(yán)格要求賬戶核算資金與賬戶類(lèi)型匹配，禁止將國(guó)庫(kù)資金違規(guī)撥入財(cái)政專戶，嚴(yán)防財(cái)政專戶中虛列支出或違規(guī)借款周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)總預(yù)算及財(cái)政專戶賬務(wù)處理工作，確保賬戶處理及時(shí)、準(zhǔn)確，做到賬實(shí)、賬賬與賬表相符，不斷提高賬務(wù)管理水平。2021年5月對(duì)財(cái)政專戶子賬戶進(jìn)行了全面清理，共撤銷(xiāo)財(cái)政專戶子賬戶63個(gè)，清查單位賬戶488個(gè)。四是精細(xì)管理直達(dá)資金。依托監(jiān)控系統(tǒng)建立直達(dá)資金臺(tái)賬，規(guī)范直達(dá)資金分配、撥付、使用等環(huán)節(jié)，截至目前已撥付直達(dá)資金16.3億元，撥付進(jìn)度達(dá)99.7%，確保了上級(jí)資金及時(shí)直達(dá)基層，提高資金效益，切實(shí)惠企利民。

各位代表，2021年，在財(cái)政工作取得積極進(jìn)展的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，在機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存的新形勢(shì)下，財(cái)政運(yùn)行和財(cái)政改革工作中還面臨著一些亟待改進(jìn)的問(wèn)題：一是財(cái)政收入基礎(chǔ)不夠牢靠。近年來(lái)，由于國(guó)內(nèi)疫情不斷反復(fù)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不確定性顯著上升，重點(diǎn)稅源企業(yè)結(jié)構(gòu)單一，新興產(chǎn)業(yè)支撐作用不強(qiáng)，園區(qū)稅收貢獻(xiàn)度不足，財(cái)源稅源尚需時(shí)間培育，后續(xù)收入可持續(xù)增長(zhǎng)壓力隱現(xiàn)。二是財(cái)政收支“緊平衡”更為凸顯。當(dāng)前，在做好“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生”的同時(shí)政策性剛性支出、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、疫情防控等領(lǐng)域?qū)ω?cái)政資金的需求有增無(wú)減，財(cái)政統(tǒng)籌平衡壓力不斷加大。三是財(cái)政資金效益有待提升。財(cái)政資金使用執(zhí)行進(jìn)度偏緩，績(jī)效管理領(lǐng)域仍有待拓展。針對(duì)上述問(wèn)題，在今后工作中我們將逐項(xiàng)研究，繼續(xù)采取有效措施，逐步予以解決。

二、2022年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案

2022年預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的方針政策和省市有關(guān)精神，緊緊圍繞縣委中心工作，堅(jiān)持新發(fā)展理念，加大企業(yè)扶持力度，突出開(kāi)放招商，強(qiáng)化項(xiàng)目帶動(dòng)，加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，支持財(cái)源結(jié)構(gòu)優(yōu)化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障重點(diǎn)項(xiàng)目落地和重點(diǎn)政策實(shí)施；堅(jiān)持盡力而為、量力而行，建立健全政府過(guò)緊日子長(zhǎng)效機(jī)制,優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)兜牢“三保”底線；推進(jìn)預(yù)算管理一體化建設(shè)，全面深化預(yù)算績(jī)效管理，切實(shí)提升財(cái)政治理能力和治理水平。

根據(jù)2022全縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，2022年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案如下：

（一）2022年全縣預(yù)算

2022年全縣財(cái)政總收入安排154600萬(wàn)元，比2021年執(zhí)行數(shù)（下同）增長(zhǎng)7.8%；一般公共預(yù)算收入97800萬(wàn)元，增長(zhǎng)6%。

2022年全縣一般公共預(yù)算收入，加上預(yù)計(jì)上級(jí)返還性收入、提前下達(dá)的各項(xiàng)補(bǔ)助收入、提前下達(dá)的一般債券收入、動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、調(diào)入資金等326707萬(wàn)元，減去上解支出等8749萬(wàn)元，全縣財(cái)力415758萬(wàn)元。一般公共預(yù)算支出安排415758萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。主要支出項(xiàng)目安排情況是：

一般公共服務(wù)支出24413萬(wàn)元，公共安全支出10645萬(wàn)元，教育支出102153萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出1391萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出6806萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出64405萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出40214萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出4698萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14127萬(wàn)元，農(nóng)林水支出106877萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出13335萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出202萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出1850萬(wàn)元，住房保障支出9703萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出1128萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1665萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)4200萬(wàn)元，債務(wù)付息支出7146萬(wàn)元。

（二）2022年縣級(jí)預(yù)算

根據(jù)我縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制，2022年全縣財(cái)政收入計(jì)劃全部作縣級(jí)收入。

按現(xiàn)行縣鄉(xiāng)財(cái)政管理體制測(cè)算，2022年縣級(jí)預(yù)算財(cái)力為387047萬(wàn)元。2022年縣級(jí)預(yù)算支出安排387047萬(wàn)元，預(yù)算收支平衡。主要支出項(xiàng)目安排情況是：

一般公共服務(wù)支出13547萬(wàn)元，公共安全支出10645萬(wàn)元，教育支出102153萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出1391萬(wàn)元，文化旅游體育與傳媒支出6489萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出64208萬(wàn)元，衛(wèi)生健康支出39029萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出4698萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)支出14127萬(wàn)元，農(nóng)林水支出90731萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出13335萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出202萬(wàn)元，自然資源海洋氣象等支出1850萬(wàn)元，住房保障支出9703萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出1128萬(wàn)元，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1665萬(wàn)元，預(yù)備費(fèi)4200萬(wàn)元，債務(wù)付息支出7146萬(wàn)元。

(三）政府性基金預(yù)算安排情況

全縣政府性基金收入預(yù)計(jì)100556萬(wàn)元，包括：政府性基金收入100000萬(wàn)元、上級(jí)補(bǔ)助556萬(wàn)元。全縣政府性基金預(yù)算支出70556萬(wàn)元、調(diào)出基金30000萬(wàn)元,收支平衡。

（四）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算情況

鑒于我縣國(guó)有資本規(guī)模小，2022年我縣不編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

（五）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算安排情況

2022年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入63707萬(wàn)元，其中：保費(fèi)收入25678萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)助收入35635萬(wàn)元（含上級(jí)補(bǔ)助）。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出53344萬(wàn)元。當(dāng)期結(jié)余10363萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余68033萬(wàn)元。

（六）2022年部門(mén)預(yù)算草案重點(diǎn)審核單位

按照要求，對(duì)縣民政局、縣博物館2022年部門(mén)預(yù)算草案進(jìn)行重點(diǎn)審核。兩個(gè)部門(mén)機(jī)關(guān)及所屬單位收支預(yù)算總體安排情況是：

1.縣民政局部門(mén)預(yù)算

（1）收入預(yù)算24097.98萬(wàn)元，其中：當(dāng)年財(cái)政撥款收入22980.34萬(wàn)元， 2021年結(jié)轉(zhuǎn)資金1117.64萬(wàn)元。

（2）支出預(yù)算24097.98萬(wàn)元，其中：基本支出372.34萬(wàn)元，項(xiàng)目支出23725.64萬(wàn)元（含困難群眾救助資金）。按支出功能分類(lèi)科目：社會(huì)保障和就業(yè)支出24026.05萬(wàn)元；衛(wèi)生健康支出45.1萬(wàn)元；住房保障支出26.72萬(wàn)元。

（3）困難群眾救助補(bǔ)助資金安排情況。在2022年項(xiàng)目支出中安排困難群眾救助資金23725.64萬(wàn)元，其中：城市低保金3434.4萬(wàn)元、農(nóng)村低保金16498.87萬(wàn)元、農(nóng)村特困人員救助供養(yǎng)金2558.87萬(wàn)元、城鎮(zhèn)特困人員救助供養(yǎng)金206.5萬(wàn)元、臨時(shí)救助85萬(wàn)元、孤兒基本生活費(fèi)342.6萬(wàn)元、事實(shí)無(wú)人撫養(yǎng)兒童基本生活費(fèi)599.4萬(wàn)元。

2.縣博物館部門(mén)預(yù)算

（1）收入預(yù)算230.2萬(wàn)元，其中：當(dāng)年財(cái)政撥款收入230.2萬(wàn)元。

（2）支出預(yù)算230.2萬(wàn)元，其中：基本支出110.2萬(wàn)元，項(xiàng)目支出120萬(wàn)元。按支出功能分類(lèi)科目：文化旅游體育與傳媒支出198.08萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出12.67萬(wàn)元；衛(wèi)生健康支出9.95萬(wàn)元；住房保障支出9.5萬(wàn)元。

三、完成 2022 年預(yù)算的主要措施

（一）著力提升保障能力。一是全力抓好征管。樹(shù)牢全縣“一盤(pán)棋”觀念，加強(qiáng)部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)協(xié)作配合，充分發(fā)揮綜合治稅聯(lián)席會(huì)議作用，抓緊抓實(shí)稅收組織，提升主體稅種對(duì)一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)貢獻(xiàn)力度；做好土地文章，在土地收儲(chǔ)和出讓方面，做到應(yīng)收盡收、應(yīng)儲(chǔ)盡儲(chǔ)；進(jìn)一步加快土地指標(biāo)出讓，扎實(shí)推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)土地開(kāi)發(fā)整理項(xiàng)目。把招商引資工作作為財(cái)源建設(shè)的重要抓手，大力開(kāi)展招大引強(qiáng)，在招商引資抓項(xiàng)目抓產(chǎn)業(yè)上實(shí)現(xiàn)更大突破，做大財(cái)源“蛋糕”，厚植地方財(cái)源，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。深入對(duì)接融入粵港澳大灣區(qū)、海西經(jīng)濟(jì)區(qū)，大力提升產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移承接水平，積極融入沿海地區(qū)的產(chǎn)業(yè)鏈分工和產(chǎn)業(yè)配套，讓更多優(yōu)質(zhì)企業(yè)項(xiàng)目落戶寧都。二是積極向上爭(zhēng)資。要緊密跟蹤、研判、吃透中央、省、市“六穩(wěn)”“六保”的政策機(jī)遇，謀劃一批具有戰(zhàn)略性和事關(guān)我縣振興發(fā)展的好項(xiàng)目大項(xiàng)目，加大向上爭(zhēng)取政策和資金補(bǔ)助力度，全力緩解財(cái)政平衡壓力。三是有效盤(pán)活存量。進(jìn)一步加大財(cái)政資金整合力度，盤(pán)活財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理各領(lǐng)域沉淀資金，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。

（二）不斷增進(jìn)民生福祉。堅(jiān)持量入為出，強(qiáng)化零基預(yù)算理念，建立健全有保有壓的分配機(jī)制，提高支出政策和項(xiàng)目資金的有效性。一是樹(shù)牢“過(guò)緊日子”思想。從嚴(yán)控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi)支出，大力壓減非急需非剛性支出，聚焦財(cái)力，優(yōu)先保障“三保”支出，合理保障縣級(jí)重大改革、重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施。二是全力支持鄉(xiāng)村振興。合理安排財(cái)政投入規(guī)模，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，調(diào)整支持重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)由鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興平穩(wěn)過(guò)渡，確保投入保障到位、政策落實(shí)到位、監(jiān)督管理到位，全力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。三是著力保障民生支出。在杜絕超財(cái)力安排支出的前提下著力安排好民生支出，支持教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展，抓好常態(tài)化疫情防控。健全分層次分類(lèi)社會(huì)救助體系，切實(shí)保障低收入群體、失業(yè)人員、殘障人士等群體的基本生活，做到應(yīng)保盡保。

（三）深化財(cái)政管理改革。規(guī)范政府預(yù)算收入和支出管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)禁超預(yù)算、無(wú)預(yù)算安排支出。推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)全面貫通，以信息化手段支撐預(yù)算管理現(xiàn)代化。推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理提質(zhì)增效，完善預(yù)算績(jī)效管理制度體系，進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效管理貫穿資金、資產(chǎn)、資源配置全過(guò)程。進(jìn)一步拓展政府采購(gòu)政策功能，規(guī)范政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)行為。推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，細(xì)化政府和部門(mén)預(yù)決算公開(kāi)內(nèi)容，提升信息公開(kāi)透明度，自覺(jué)接受社會(huì)各界監(jiān)督。以問(wèn)題整改為導(dǎo)向，以制度建設(shè)為抓手，積極落實(shí)審計(jì)提出問(wèn)題整改，建立健全內(nèi)控制度，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政管理工作水平提升。

（四）防范化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。樹(shù)牢大局意識(shí)底線思維，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，完善財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控體系，筑牢風(fēng)險(xiǎn)防控底線。一是切實(shí)兜牢“三保”底線。始終堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序，兜住“三保”底線，不留硬缺口。二是切實(shí)堅(jiān)守庫(kù)款底線。加強(qiáng)與上級(jí)部門(mén)對(duì)接，結(jié)合財(cái)政庫(kù)款管理情況，科學(xué)、合理調(diào)度國(guó)庫(kù)資金，對(duì)庫(kù)款水平實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步提高庫(kù)款保障水平。三是切實(shí)防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。多渠道籌集資金，落實(shí)政府債務(wù)化解任務(wù)，確保資金安全，夯實(shí)財(cái)政穩(wěn)健運(yùn)行基礎(chǔ)。

《預(yù)算報(bào)告》有關(guān)情況說(shuō)明

《預(yù)算報(bào)告》中有關(guān)2021年預(yù)算執(zhí)行和2022年預(yù)算安排的具體情況詳見(jiàn)《寧都縣2021年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況及2022年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案》。

1.一般公共預(yù)算：是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算：是對(duì)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對(duì)象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算：是國(guó)家以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項(xiàng)收支預(yù)算。主要包括從國(guó)家出資企業(yè)取得的利潤(rùn)、股利、股息和國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓收入、清算收入等。

4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算：是對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項(xiàng)用于社會(huì)保險(xiǎn)的收支預(yù)算。

5.財(cái)政總收入：包括一般公共預(yù)算收入，在當(dāng)?shù)乩U納的國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅、增值稅中央和省級(jí)分享收入、納入分享范圍的企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅中央和省級(jí)分享收入。但不包括中央獨(dú)享、地方不參與分成的稅收收入以及繳入中央和省級(jí)金庫(kù)的非稅收入。

6.非稅收入：是指各級(jí)政府及其所屬部門(mén)和單位依法利用行政權(quán)力、政府信譽(yù)、國(guó)家資源、國(guó)有資產(chǎn)或提供特定公共服務(wù)征收、收取、提取、募集的除稅收和政府債務(wù)收入以外的財(cái)政收入，包括：專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、政府性基金、以政府名義接受的捐贈(zèng)收入等。

7.“六穩(wěn)”“六保”：“六穩(wěn)”指穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期；“六保”指保居民就業(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、保糧食能源安全、保產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈穩(wěn)定、保基層運(yùn)轉(zhuǎn)。

8.直達(dá)資金：是指通過(guò)特殊轉(zhuǎn)移支付機(jī)制，直達(dá)市縣基層、直接惠企利民的資金，主要用于保就業(yè)、保基本民生、保市場(chǎng)主體、支持減稅降費(fèi)、減租降息、擴(kuò)大消費(fèi)和投資等。

9.零基預(yù)算：是指不考慮過(guò)去的項(xiàng)目和收支，以零為基點(diǎn)編制預(yù)算，不受以往預(yù)算安排情況的影響，一切從實(shí)際需要出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算年度內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合財(cái)力狀況，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制預(yù)算的現(xiàn)代預(yù)算編制方法。

10.預(yù)備費(fèi)：按照預(yù)算法規(guī)定，各級(jí)一般公共預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照本級(jí)一般公共預(yù)算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預(yù)備費(fèi)，用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預(yù)見(jiàn)的開(kāi)支。

11.新增地方政府債券：簡(jiǎn)稱新增債券，根據(jù)預(yù)算法等規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，由省級(jí)政府通過(guò)發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。

12.置換地方政府債券：簡(jiǎn)稱置換債券，《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）規(guī)定，納入預(yù)算管理的地方政府存量債務(wù)可以發(fā)行一定規(guī)模的地方政府債券置換。地方政府存量債務(wù)是新預(yù)算法實(shí)施之前形成的，以一定規(guī)模的政府債券置換部分債務(wù)，是規(guī)范預(yù)算管理的有效途徑，有利于保障在建項(xiàng)目融資和資金鏈不斷裂，處理好化解債務(wù)與穩(wěn)增長(zhǎng)的關(guān)系，還有利于優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低利息負(fù)擔(dān)，緩解部分地方支出壓力，也為地方騰出一部分資金用于加大其他支出創(chuàng)造條件。

13.省與市縣收入劃分改革：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)調(diào)整省與市縣收入劃分改革推進(jìn)方案的通知》（贛府字〔2020〕91號(hào)）文件精神，從2020年1月1日起，增值稅、所得稅、環(huán)境保護(hù)稅市縣分成比例由45%、32%、80%下調(diào)至35%、28%、70%。省級(jí)因分享比例調(diào)整新集中的財(cái)力，以2019年為基期年核定稅收固定返還基數(shù)，通過(guò)結(jié)算補(bǔ)助返還市縣，并逐步退坡（即，對(duì)超過(guò)2019年基數(shù)部分，2020年省返還100%，2021年省返還50%，2022年起不再返還）。

14.預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金：預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金是指各級(jí)財(cái)政通過(guò)超收安排的具有儲(chǔ)備性質(zhì)的基金，用于彌補(bǔ)短收年份預(yù)算執(zhí)行的收支缺口，以及視預(yù)算平衡情況。

15.中央三大攻堅(jiān)戰(zhàn)：指防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。

16.三個(gè)信貸通：指財(cái)園信貸通、小微信貸通、創(chuàng)業(yè)信貸通。

17.民生支出：參照財(cái)政部、省財(cái)政廳有關(guān)統(tǒng)計(jì)辦法，將14個(gè)大類(lèi)及其所有款項(xiàng)級(jí)科目列為民生領(lǐng)域支出統(tǒng)計(jì)范圍，主要包括：教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會(huì)保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、住房保障、糧油物資儲(chǔ)備等。

18.四道醫(yī)療保障線：指城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、貧困人口疾病醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)、醫(yī)療救助。

19.預(yù)算管理一體化系統(tǒng)：運(yùn)用信息化手段，在統(tǒng)一核心業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、省級(jí)數(shù)據(jù)集中統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，構(gòu)建覆蓋財(cái)政預(yù)算管理全流程的業(yè)務(wù)閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)省、市、縣、鄉(xiāng)各級(jí)財(cái)政預(yù)算管理的一體化貫通，進(jìn)一步提升財(cái)政預(yù)算管理的現(xiàn)代化水平。

20.為什么2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)算數(shù)小于2021年一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)？2022年全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算安排418758萬(wàn)元，比2021年全縣一般公共預(yù)算支出執(zhí)行數(shù)546016萬(wàn)元要小，主要是2022年一般公共預(yù)算支出預(yù)算中上級(jí)補(bǔ)助收入僅包括上級(jí)提前下達(dá)的部分補(bǔ)助資金，執(zhí)行中上級(jí)會(huì)陸續(xù)追加下達(dá)補(bǔ)助資金。

21.為什么2022年社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余預(yù)算表中的2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金結(jié)余執(zhí)行數(shù)，小于2021年社會(huì)保險(xiǎn)基金收入數(shù)減社會(huì)保險(xiǎn)基金支出數(shù)？由于社會(huì)保險(xiǎn)基金體制變動(dòng)，2022年縣級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算僅核算機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，核算口徑不一致。

1-1.關(guān)于寧都縣 2021 年全縣和縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況與 2022 年全縣和縣級(jí)預(yù)算草案的報(bào)告（書(shū)面）