關(guān)于2017年縣級(jí)財(cái)政決算（草案）和2018年上半年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
——2018年9月26日在寧都縣第十八屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議上
縣財(cái)政局 黃宏洲
主任、各位副主任、各位委員：
受縣人民政府委托，向本次人大常委會(huì)報(bào)告2017年縣級(jí)財(cái)政決算草案情況，同時(shí)，簡(jiǎn)要匯報(bào)2018年上半年全縣財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審議。
一、2017年縣級(jí)財(cái)政決算情況
(一)一般公共預(yù)算收支決算
1．收入決算情況。2017年全縣財(cái)政總收入完成120328萬(wàn)元，增長(zhǎng)15.4%。一般公共預(yù)算收入完成76803萬(wàn)元，考慮營(yíng)改增及省以下稅收收入分成比例調(diào)整等因素，同口徑增長(zhǎng)5.8%。一般公共預(yù)算收入主要項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況是：
稅收收入50227萬(wàn)元，考慮營(yíng)改增及省以下稅收收入分成比例調(diào)整等因素，同口徑增長(zhǎng)5.4%，其中：增值稅20157萬(wàn)元，增長(zhǎng)89.9%，主要是全面推開(kāi)營(yíng)改增試點(diǎn)后，原營(yíng)業(yè)稅納稅人改繳增值稅，收入在增值稅科目中反映增加；企業(yè)所得稅6704萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.7%；個(gè)人所得稅2167萬(wàn)元，與上年持平；契稅和耕地占用稅9862萬(wàn)元，下降12%，主要是耕地占用稅減少；其他稅收收入11337萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%。
非稅收入26576萬(wàn)元，增長(zhǎng)3.4%。
2．支出決算情況。全縣一般公共預(yù)算支出完成457371萬(wàn)元，增長(zhǎng)13.4%，主要支出項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況是：
一般公共服務(wù)支出25591萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.2%；
公共安全支出19542萬(wàn)元，增長(zhǎng)39.8%；
教育支出116084萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.5%；
科學(xué)技術(shù)支出6709萬(wàn)元，增長(zhǎng)1.5倍，主要是列支支持企業(yè)技術(shù)改造資金；
文化體育與傳媒支出4736萬(wàn)元，下降5.3%，主要是上年上級(jí)撥付國(guó)家文物保護(hù)專項(xiàng)資金較多，抬高了支出基數(shù)；
社會(huì)保障和就業(yè)支出73043萬(wàn)元，增長(zhǎng)12.7%；
醫(yī)療衛(wèi)生支出66251萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.8%;
節(jié)能環(huán)保支出8276萬(wàn)元，增長(zhǎng)48.4%，主要是增加農(nóng)村環(huán)境整治支出；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出10232萬(wàn)元，增長(zhǎng)78.2%，主要是增加城區(qū)道路“白改黑”支出；
農(nóng)林水事務(wù)支出95641萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.2%，主要是各級(jí)加大扶貧支出；
交通運(yùn)輸支出9450萬(wàn)元，下降47.7%，主要是上年上級(jí)撥付車(chē)輛購(gòu)置稅用于農(nóng)村公路建設(shè)支出較多，抬高了支出基數(shù)；
商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出1459萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.7%；
國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出1679萬(wàn)元，增長(zhǎng)4.1%；
住房保障支出14068萬(wàn)元，下降11.6%；
糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出801萬(wàn)元，下降41.6%，主要是上年上級(jí)撥付糧食倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目中央基建投資支出較多，抬高了支出基數(shù)。
3．決算平衡情況。2017年縣級(jí)財(cái)政實(shí)現(xiàn)收支平衡，年終滾存結(jié)余3411萬(wàn)元。滾存結(jié)余數(shù)與在第十八屆人民代表大會(huì)第三次會(huì)議上報(bào)告的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況相比，增加了1646萬(wàn)元，主要是上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助增加1043萬(wàn)元和上解支出減少603萬(wàn)元所致。
（二）政府性基金收支決算
2017年全縣政府性基金收入42388萬(wàn)元，上級(jí)政府性基金補(bǔ)助收入4027萬(wàn)元，地方政府債券轉(zhuǎn)貸收入46800萬(wàn)元，上年結(jié)余6417萬(wàn)元，收入合計(jì)99632萬(wàn)元。政府性基金收入主要有：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入38838萬(wàn)元、彩票公益金收入666萬(wàn)元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入750萬(wàn)元。
2017年全縣政府性基金支出68709萬(wàn)元。主要支出項(xiàng)目有：社會(huì)保障和就業(yè)支出1156萬(wàn)元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出62126萬(wàn)元、農(nóng)林水支出24萬(wàn)元、其他支出2963萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算
2017年全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入126731萬(wàn)元，其中：保險(xiǎn)費(fèi)收入67166萬(wàn)元，財(cái)政補(bǔ)貼52629萬(wàn)元。全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出117375萬(wàn)元。當(dāng)年收支結(jié)余9356萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余79487萬(wàn)元。
總體來(lái)看，2017年預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政改革情況較好，全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況平穩(wěn)，但我縣財(cái)政運(yùn)行還面臨一些突出的問(wèn)題，主要是：收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政收支平衡的壓力有待進(jìn)一步緩解，各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)有待進(jìn)一步防控，部分財(cái)政改革舉措有待進(jìn)一步完善，財(cái)政資金使用效益有待進(jìn)一步提高等等，對(duì)此，我們將高度重視，積極采取措施，努力加以改進(jìn)。
二、2018年上半年全縣財(cái)政總預(yù)算執(zhí)行情況
（一）公共財(cái)政預(yù)算收支完成情況
1-6月，全縣財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)78089萬(wàn)元，同比增收16404萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.6%，其中：
1.中央、省級(jí)收入完成28014萬(wàn)元，同比增收6195萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.4%。
2.公共財(cái)政預(yù)算收入完成50076萬(wàn)元，同比增收10210萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.6%。公共財(cái)政預(yù)算收入主要項(xiàng)目完成情況是：工商稅收23158萬(wàn)元，同比增收7242萬(wàn)元，增長(zhǎng)45.5%；農(nóng)牧業(yè)稅收5178萬(wàn)元，同比減收840萬(wàn)元，下降14%；企業(yè)類收入4229萬(wàn)元，同比減收6478萬(wàn)元，下降60.5%，主要是其他國(guó)資有償使用收入減少所致。
非稅收入17541萬(wàn)元，同比增收3112萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.6%。
總收入分部門(mén)情況：國(guó)稅完成35126萬(wàn)元，增收8190萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.4%；地稅完成25422萬(wàn)元，增收5102萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.1%；財(cái)政完成17541萬(wàn)元，同比增收3112萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.6%。
1-6月，全縣公共財(cái)政預(yù)算支出362745萬(wàn)元，同比增支67972萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.1%。支出項(xiàng)目完成情況是：
一般公共服務(wù)支出20026萬(wàn)元，增支3168萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.8%；
公共安全支出12631萬(wàn)元，增支3103萬(wàn)元，增長(zhǎng)32.6%；
教育支出100699萬(wàn)元，增支20676萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.8%；
科學(xué)技術(shù)支出160萬(wàn)元，增支92萬(wàn)元，增長(zhǎng)135.3%；
文化體育與傳媒支出1139萬(wàn)元，增支126元，增長(zhǎng)12.4%；
社會(huì)保障和就業(yè)支出54381萬(wàn)元，增支11572萬(wàn)元，增長(zhǎng)27%；
醫(yī)療衛(wèi)生支出67947萬(wàn)元，增支15031萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.4%；
環(huán)境保護(hù)支出2206萬(wàn)元，增支513萬(wàn)元，增長(zhǎng)30.3%；
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出6679萬(wàn)元，增支573萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.4%；
農(nóng)林水事務(wù)支出65827萬(wàn)元，增支8246萬(wàn)元，增長(zhǎng)14.36%；
交通運(yùn)輸支出3620萬(wàn)元，減支1182萬(wàn)元，下降24.6%（主要是上年同期上級(jí)撥付車(chē)輛購(gòu)置稅）；
商業(yè)服務(wù)業(yè)事務(wù)支出708萬(wàn)元，增支369萬(wàn)元，增長(zhǎng)108.8%；
住房保障支出11491萬(wàn)元，增支2354萬(wàn)元，增長(zhǎng)25.8%；
糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出209萬(wàn)元，減支8萬(wàn)元，下降3.7%。
（二）政府性基金預(yù)算收支完成情況
1-6月，政府性基金預(yù)算收入完成38299萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出完成18043萬(wàn)元。
（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支執(zhí)行情況
上半年，全縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成68253萬(wàn)元，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成48053萬(wàn)元。
（四）上半年財(cái)政預(yù)算運(yùn)行特點(diǎn)
1.財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)“雙過(guò)半”預(yù)期目標(biāo)。得益于經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中向好，今年以來(lái)，我縣財(cái)政總收入增幅保持在15%以上，連續(xù)5個(gè)月收入增幅高于年初預(yù)算序時(shí)目標(biāo)。上半年財(cái)政總收入實(shí)現(xiàn)78089萬(wàn)元，占計(jì)劃的59.6%，同比增收16404萬(wàn)元，增長(zhǎng)26.6%，增幅列全市第1位，實(shí)現(xiàn)“雙過(guò)半”預(yù)期目標(biāo)。稅收收入占財(cái)政總收入比重為77.5%，同比上年提升了0.9個(gè)百分點(diǎn)。
2.重點(diǎn)行業(yè)稅收大幅增長(zhǎng)。一是圍繞縣委、縣政府打好六大攻堅(jiān)戰(zhàn)、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的要求，加大重點(diǎn)工程投資力度，縱深推進(jìn)“六大攻堅(jiān)戰(zhàn)”重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)。建筑行業(yè)稅收入庫(kù)14813萬(wàn)元，同比增收8505萬(wàn)元，增長(zhǎng)135%；二是受礦產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上漲影響，礦產(chǎn)品行業(yè)稅收入庫(kù)1343萬(wàn)元，同比增收754萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)128%；三是強(qiáng)力推進(jìn)工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)效果初步顯現(xiàn)，制造業(yè)稅收入庫(kù)7164萬(wàn)元，同比增收3063萬(wàn)元，增長(zhǎng)75%；四是今年以來(lái)，我縣商品房成交量增長(zhǎng)，加上稅務(wù)部門(mén)對(duì)房地產(chǎn)稅收清理，上半年我縣房地產(chǎn)行業(yè)稅收入庫(kù)17566萬(wàn)元，同比增收2766萬(wàn)元，增長(zhǎng)19%。
3.堅(jiān)持優(yōu)化結(jié)構(gòu)，民生事業(yè)發(fā)展保障有力
全縣一般公共財(cái)政預(yù)算支出362745萬(wàn)元，增長(zhǎng)23.1%,增速列全市第2位，高出全市平均增速5.7個(gè)百分點(diǎn)。在支出管理上：一是保障基本支出。認(rèn)真落實(shí)“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”財(cái)政保障責(zé)任，堅(jiān)持勤儉辦一切事業(yè)，壓縮一般性支出，從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費(fèi)”；二是著力改善民生。把保障和改善民生作為公共財(cái)政優(yōu)先方向，推進(jìn)民生實(shí)事項(xiàng)目建設(shè)，全縣財(cái)政民生支出316365萬(wàn)元，增長(zhǎng)22.8%，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出的87.2%；三是推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)。建立財(cái)政扶貧投入長(zhǎng)效機(jī)制，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)扶貧資金共計(jì)41134.86萬(wàn)元，有力保障了全縣脫貧攻堅(jiān)的資金需求。
4.規(guī)范財(cái)政管理，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督。一是加大盤(pán)活存量資金力度，年初清理收回結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金8931萬(wàn)元，統(tǒng)籌用于重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目和民生工程。二是開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督檢查，上半年對(duì)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)2017年度以來(lái)的扶貧資金管理和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理。三是政府投資評(píng)審規(guī)范高效。出臺(tái)我縣政府性投資項(xiàng)目委托中介機(jī)構(gòu)“評(píng)審管理和業(yè)務(wù)考評(píng)”兩個(gè)暫行辦法，進(jìn)一步規(guī)范工程投資預(yù)、決算評(píng)審程序。2018年度上半年，共評(píng)審工程預(yù)算項(xiàng)目1681個(gè)，評(píng)審工程預(yù)算總造價(jià)168604萬(wàn)元，核定工程預(yù)算總價(jià)155911萬(wàn)元,核減12693萬(wàn)元，核減率7.53%（其中扶貧項(xiàng)目1020個(gè)，送審金額36063萬(wàn)元，核定33142萬(wàn)元，核減2921萬(wàn)元）。
三、為確保全年財(cái)政目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，下半年將重點(diǎn)抓好以下工作：
1.強(qiáng)化財(cái)政收入組織，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。
一是加強(qiáng)組織促增收。進(jìn)一步完善財(cái)政收入形勢(shì)分析、計(jì)劃分解、部門(mén)聯(lián)動(dòng)、督查督導(dǎo)、協(xié)調(diào)溝通等各項(xiàng)組織機(jī)制，提高收入組織工作的有效性和統(tǒng)籌度。二是嚴(yán)格目標(biāo)促增收。按月落實(shí)財(cái)政收入組織計(jì)劃，壓實(shí)征收單位的主體責(zé)任，繼續(xù)實(shí)施收入定期通報(bào)制度。三是依法征管促增收。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)稅源的跟蹤分析，進(jìn)一步挖掘城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、契稅等中小稅種的增收潛力；加大征管和稽查力度，增強(qiáng)非稅收入管理規(guī)范性和嚴(yán)肅性。四是加強(qiáng)土地出讓促增收。積極推進(jìn)項(xiàng)目落地與土地收儲(chǔ)出讓的有效對(duì)接，進(jìn)一步做好土地收儲(chǔ)、開(kāi)發(fā)、出讓及收支管理工作。
2.加大財(cái)源建設(shè)，扎實(shí)推動(dòng)財(cái)政穩(wěn)定增收。
充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，主動(dòng)作為、強(qiáng)化管理、落實(shí)責(zé)任，扎實(shí)做好財(cái)政穩(wěn)定增收工作。一是要進(jìn)一步落實(shí)好結(jié)構(gòu)性減稅政策，激發(fā)企業(yè)活力，支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，大力培植財(cái)源，通過(guò)做強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)做大財(cái)政收入。二是要堅(jiān)持積極的財(cái)政政策,充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引導(dǎo)推動(dòng)作用，圍繞“2+3”工業(yè)產(chǎn)業(yè)，突出擴(kuò)增量、抓平臺(tái)、優(yōu)服務(wù)，進(jìn)一步加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)的培植力度，把發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)和培育有核心競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)秀企業(yè)作為制定和實(shí)施經(jīng)濟(jì)政策的出發(fā)點(diǎn)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和稅源結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提升財(cái)政收入的質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)財(cái)政增收的可持續(xù)性。三是要著力保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，以項(xiàng)目建設(shè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)相應(yīng)稅收；加大招商引資力度，招引一批科技含量高、資金實(shí)力雄厚、稅收回報(bào)豐厚的企業(yè)入園，培植新興財(cái)源。
3.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加快支出進(jìn)度，確保重點(diǎn)民生保障政策有效落實(shí)。
根據(jù)“保工資、保穩(wěn)定、保民生”要求，明確保障重點(diǎn)，通過(guò)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力壓減一般性公務(wù)支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項(xiàng)，清理盤(pán)活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金等方式，合理安排和調(diào)度財(cái)政資金，著力增加教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、精準(zhǔn)扶貧、鄉(xiāng)村振興、棚戶區(qū)改造等重點(diǎn)民生領(lǐng)域的投入，確保各項(xiàng)民生政策落實(shí)到位。尤其是要統(tǒng)籌整合好涉農(nóng)資金，確保今年涉農(nóng)扶貧資金整合不低于7億元，及時(shí)撥付涉農(nóng)扶貧資金。近年來(lái)，財(cái)政支出進(jìn)度成為上級(jí)財(cái)政考核的重要內(nèi)容，要求每月支出進(jìn)度必須要達(dá)到或超過(guò)時(shí)間進(jìn)度，要強(qiáng)化財(cái)政庫(kù)款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)分析，既要壓降過(guò)高的庫(kù)款保障水平，又要統(tǒng)籌調(diào)度資金，確保機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)和民生支出資金需要。
4.積極推進(jìn)財(cái)政改革。
推進(jìn)政府收支分類科目改革，不斷提高預(yù)算編制水平；做好2017年政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告正式編制工作，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，7月份進(jìn)入政府綜合財(cái)政報(bào)告編制關(guān)鍵時(shí)期，8月份將全面完成該項(xiàng)工作；進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理，全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理。扎實(shí)推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)，集中公開(kāi)政府預(yù)決算和部門(mén)預(yù)決算信息，提高預(yù)決算透明度。進(jìn)一步完善國(guó)庫(kù)集中支付制度,根據(jù)省財(cái)政廳統(tǒng)一部署，10月份將開(kāi)展財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付電子化改革，實(shí)現(xiàn)財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付無(wú)紙化辦公。
主任，各位副主任，各位委員，我們堅(jiān)信，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全縣上下進(jìn)一步解放思想、堅(jiān)定信心，同心協(xié)力、開(kāi)拓創(chuàng)新，2018年各項(xiàng)目標(biāo)一定能夠圓滿完成。
附件：
2017決算
