一、審計(jì)整改工作基本情況

2021年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題28個(gè)，已完成整改27個(gè)，整改中1個(gè)，整改率96.43%，建立健全規(guī)章制度7項(xiàng)。

二、縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算編制未細(xì)化問(wèn)題。已整改。已完善預(yù)算編制方法，將上級(jí)提前下達(dá)的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金細(xì)化到年初預(yù)算中。

（二）關(guān)于財(cái)政收入結(jié)構(gòu)不盡合理問(wèn)題。已整改。已依法依規(guī)征收各項(xiàng)收入，提高財(cái)政收入質(zhì)量。

（三）關(guān)于收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)或未列預(yù)算收入問(wèn)題。已整改。截至2021年9月30日，已將滯留在非稅收入專戶的非稅收入和各財(cái)政專戶利息收入全額繳入國(guó)庫(kù)；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)收取的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)2022年起全部繳入財(cái)政非稅收入專戶；預(yù)防兒童兩病及市撥科技文化基金為市級(jí)列支資金，已通知部門加快申撥。

（四）關(guān)于部分收入未納入基金預(yù)算管理問(wèn)題。已整改。已將市政公用設(shè)施配套費(fèi)、森林恢復(fù)植被費(fèi)等專項(xiàng)收入納入基金預(yù)算管理。

（五）關(guān)于政府性基金超財(cái)力掛賬問(wèn)題。已整改。已對(duì)“其他應(yīng)收款-預(yù)撥付基金”進(jìn)行了清理，調(diào)整了相關(guān)科目。

（六）關(guān)于滯留應(yīng)當(dāng)下?lián)艿呢?cái)政資金問(wèn)題。已整改。已加快資金分配速度，對(duì)上年結(jié)轉(zhuǎn)的指標(biāo)已全部下達(dá)；對(duì)代管資金已通知相關(guān)部門加快資金申撥。

（七）關(guān)于改變資金用途問(wèn)題。已整改。已調(diào)整相關(guān)賬目，今后將加強(qiáng)各項(xiàng)資金的預(yù)算精準(zhǔn)編制，避免改變專項(xiàng)資金用途的情況再次發(fā)生。

（八）關(guān)于財(cái)政存量資金盤活不到位問(wèn)題。已整改。2022年5月，已收回結(jié)余資金1278.97萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，并對(duì)收回的存量資金加強(qiáng)管理，及時(shí)納入預(yù)算管理安排支出。

（九）關(guān)于未充分發(fā)揮存量資金使用效益問(wèn)題。已整改。2022年，對(duì)收回的部門存量資金調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定基金，在下年部門預(yù)算中統(tǒng)籌使用。

（十）關(guān)于部分政府債券未及時(shí)分配使用，債券資金效益未充分發(fā)揮問(wèn)題。已整改。已督促債券使用部門加快項(xiàng)目進(jìn)度，截至2022年11月30日，債券資金已全部使用。

（十一）關(guān)于財(cái)政借墊款未及時(shí)清理問(wèn)題。整改中。已督促各單位及時(shí)歸還借款，款項(xiàng)暫未全部收回。

（十二）關(guān)于未及時(shí)退付政府采購(gòu)保證金問(wèn)題。已整改。目前，各單位已按時(shí)向縣財(cái)政申撥政府采購(gòu)保證金。

（十三）關(guān)于職工醫(yī)保基金使用不規(guī)范問(wèn)題。已整改。今后將加強(qiáng)醫(yī)保基金管理，規(guī)范使用醫(yī)保基金。

（十四）關(guān)于違規(guī)核銷財(cái)政專戶往來(lái)款項(xiàng)問(wèn)題。已整改。2021年6月民政、世行貸款和社保基金等子賬戶進(jìn)行了撤銷和合并，結(jié)余資金已全部上繳國(guó)庫(kù)，涉及的子賬戶往來(lái)進(jìn)行了合并和沖銷處理。

（十五）關(guān)于政府工程項(xiàng)目計(jì)取排污費(fèi)問(wèn)題。已整改。2022年7月26日，已通知中介公司在今后預(yù)結(jié)算評(píng)審時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于停征排污費(fèi)等行政事業(yè)性收費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財(cái)稅﹝2018﹞4號(hào)），不再計(jì)取項(xiàng)目排污費(fèi)。

（十六）關(guān)于未按合同約定方式進(jìn)行結(jié)算問(wèn)題。已整改。已要求中介公司按照合同約定的方式進(jìn)行結(jié)算，并出臺(tái)相關(guān)制度，強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審管理，提高財(cái)政資金使用效益。

（十七）關(guān)于項(xiàng)目結(jié)算審核不嚴(yán)，導(dǎo)致多計(jì)工程造價(jià)問(wèn)題。已整改。已追回多計(jì)的項(xiàng)目工程款，并出臺(tái)相關(guān)管理辦法，強(qiáng)化中介考評(píng)管理。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)，超預(yù)算支出或無(wú)預(yù)算支出問(wèn)題。已整改。涉及問(wèn)題單位已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)科目，并在編制下年度預(yù)算時(shí)細(xì)化預(yù)算，做到預(yù)算完整準(zhǔn)確，并嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。

（二）關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行不到位問(wèn)題。已整改。已將預(yù)算評(píng)審經(jīng)費(fèi)撥付到位。

（三）關(guān)于預(yù)算支出不規(guī)范問(wèn)題。已整改。涉及問(wèn)題單位已制定相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金或超二年以上的存量資金已繳入國(guó)庫(kù)，今后將加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，及時(shí)撥付資金，提高資金使用效益。

(四)關(guān)于部分單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問(wèn)題。已整改。涉及問(wèn)題單位已完善相關(guān)財(cái)務(wù)審批手續(xù)，制定相關(guān)制度，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行了清理

（五）關(guān)于部分單位“三公”經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)增長(zhǎng)問(wèn)題。已整改。涉及單位已加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

四、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)政策執(zhí)行情況審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)收取擔(dān)保費(fèi)問(wèn)題。已整改。已將超標(biāo)準(zhǔn)收取的擔(dān)保費(fèi)退回相關(guān)小微企業(yè)或“三農(nóng)”主體。

（二）關(guān)于未建立績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制問(wèn)題。已整改。已制定《寧都縣翠微融資擔(dān)保有限公司2022年績(jī)效考核方案》，強(qiáng)化績(jī)效考評(píng)管理。

五、困難群眾救助補(bǔ)助資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

（一）關(guān)于資金籌集、管理和使用方面問(wèn)題。已整改。對(duì)相關(guān)單位套取、擠占挪用的補(bǔ)助資金已追回上繳財(cái)政，未下?lián)艿难a(bǔ)助資金已撥付，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員已作黨紀(jì)政紀(jì)處理。

（二）關(guān)于救助政策落實(shí)情況方面問(wèn)題。已整改。已對(duì)不符合條件人員違規(guī)享受救助待遇進(jìn)行了清理，停發(fā)待遇，追回已發(fā)的待遇。二是對(duì)應(yīng)享受未享受待遇人員全部納入救助范圍。

（三）關(guān)于超二年以個(gè)存量資金未繳財(cái)政問(wèn)題。已整改。縣民政局已將超二年以上存量資金上繳縣財(cái)政。

（四）關(guān)于4個(gè)工程項(xiàng)目高估冒算，多計(jì)工程造價(jià)問(wèn)題。已整改。已將多計(jì)的工程款追回并上繳縣財(cái)政。