寧都縣民政局2022年度決算

目    錄

第一部分  寧都縣民政局概況

一、單位主要職責(zé)

二、單位基本情況

第二部分  2022年度單位決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表

七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

八、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

九、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表

第三部分  2022年度單位決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財(cái)政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

五、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明

七、政府采購(gòu)支出情況說明

八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

九、預(yù)算績(jī)效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  寧都縣民政局概況

一、單位主要職責(zé)

寧都縣民政局是縣政府主管社會(huì)行政事務(wù)的職能部門，主要職責(zé)是社會(huì)行政管理、基層民主自治建設(shè)、維護(hù)和保障困難群眾的基本生活權(quán)益等。

民政部門具體職責(zé)分為三個(gè)方面：一是基本民生保障方面，包括社會(huì)救助、老年人福利、兒童福利、未成年人（留守兒童）保護(hù)、慈善事業(yè)促進(jìn)、流浪乞討人員救助管理、殘疾人社會(huì)福利等工作。二是基層社會(huì)治理方面，包括城鄉(xiāng)基層群眾自治建設(shè)和社區(qū)治理、社會(huì)組織管理和社會(huì)組織黨建、福利彩票管理等工作。三是基本社會(huì)服務(wù)方面，包括養(yǎng)老服務(wù)、推進(jìn)婚俗和殯葬改革、社會(huì)工作和志愿服務(wù)、區(qū)劃地名和邊界管理等工作。

二、單位基本情況

本單位設(shè)立 4個(gè)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，分別是民政局機(jī)關(guān)（獨(dú)立核算）、民政事務(wù)服務(wù)中心（非獨(dú)立核算），社利福利中心（非獨(dú)立核算），殯葬管理所（非獨(dú)立核算）。

本單位2022年年末實(shí)有人數(shù)111人，其中在職人員45人，離休人員0人，退休人員63人（不含由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員3人（遺屬補(bǔ)助人員）；年末學(xué)生人數(shù)0人；由養(yǎng)老保險(xiǎn)基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員 0人。

第二部分  2022年度單位決算表

第三部分  2022年度單位決算情況說明

一、收入決算情況說明

本單位2022年度收入總計(jì)42606.44萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元，較2021年增加0萬元，增長(zhǎng)0%；本年收入合計(jì)42606.44萬元，較2021年增加32435.79萬元，主要原因是：各類民生對(duì)象生活金提標(biāo)提補(bǔ)，增加全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院提升改造工程專債項(xiàng)目資金和綠色殯葬設(shè)施城鄉(xiāng)一體化專債項(xiàng)目資金。

本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入42606.44萬元，占100%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營(yíng)收入0萬元，占 0%；其他收入0萬元，占0%。  

二、支出決算情況說明

本單位2022年度支出總計(jì)42606.44萬元，其中本年支出合計(jì)42606.44萬元，較2021年增加32435.79萬元，主要原因是：各類民生對(duì)象生活金提標(biāo)提補(bǔ)，增加全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院提升改造工程專債項(xiàng)目資金和綠色殯葬設(shè)施城鄉(xiāng)一體化專債項(xiàng)目資金；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余 0萬元，較2021年增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（下降）0%，主要原因是：無結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金。

本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出602.81萬元，占1.41%；項(xiàng)目支出42003.62萬元，占98.58%；經(jīng)營(yíng)支出0萬元，占0%；其他支出（對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出、上繳上級(jí)支出）0萬元，占0%。

三、財(cái)政撥款支出決算情況說明

本單位2022年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為45658.87萬元，決算數(shù)為42606.44萬元，完成年初預(yù)算的93%。其中：

（一）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為44833.73萬元，決算數(shù)為33699.92萬元，完成年初預(yù)算的75.17%，主要原因是：城鄉(xiāng)脫貧攻堅(jiān)勝利完成驗(yàn)收，民政服務(wù)對(duì)象減少。

（二）其他支出年初預(yù)算數(shù)為780.04萬元，決算數(shù)為8861.42萬元，完成年初預(yù)算的1136%，主要原因是：政府性基金及對(duì)應(yīng)專項(xiàng)債務(wù)項(xiàng)目資金支出及上級(jí)下達(dá)的用于社會(huì)福利的彩票公益金支出增加。

（三）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為45.10萬元，決算數(shù)為45.10萬元，完成年初預(yù)算的100%，主要原因是：行政事業(yè)單位人員醫(yī)保、社保、公積金繳費(fèi)。

四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

本單位2022年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出602.81萬元，其中：

（一）工資福利支出413.74萬元，較2021年減少61.5萬元，下降12.94%，主要原因是：人員退休和干部職工績(jī)效工資發(fā)放的標(biāo)準(zhǔn)降低。

（二）商品和服務(wù)支出187.33萬元，較2021年減少6.72萬元，下降3.46%，主要原因是：牢固樹立過緊日子思想，嚴(yán)控一般性支出，精簡(jiǎn)會(huì)議、差旅、培訓(xùn)等活動(dòng)。

（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.74萬元，較2021年增加1.74萬元，增長(zhǎng)100%，主要原因是：增加退休費(fèi)用。

（四）資本性支出0萬元，較2021年增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（下降）0 %，主要原因是：無資本性支出。

五、財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

本單位2022年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為45.5萬元，決算數(shù)為17.49萬元，完成全年預(yù)算的38.44%，決算數(shù)較2021年減少7.91萬元，下降31.14%，其中：

（一）因公出國(guó)（境）支出全年預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成全年預(yù)算的100 %，決算數(shù)較2021年增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（下降）0%，主要原因是無出國(guó)（境）業(yè)務(wù)。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：無出國(guó)（境）業(yè)務(wù)。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次，主要為：無出國(guó)（境）業(yè)務(wù)。

（二）公務(wù)接待費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為27.5萬元，決算數(shù)為  13.74萬元，完成全年預(yù)算的49.96%，決算數(shù)較2021年減少2.77萬元，下降20.16%，主要原因是公務(wù)接待批次和人次減少。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：落實(shí)“過緊日子”要求，壓減公用經(jīng)費(fèi)等一般性支出。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待201批，累計(jì)接待994人次，其中外事接待0批，累計(jì)接待0人次，主要為：接待各級(jí)民政部門來訪人員。

（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出18萬元，其中公務(wù)用車購(gòu)置全年預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，完成全年預(yù)算的 100%，決算數(shù)較2021年增加（減少）0萬元，增長(zhǎng)（下降）0 %，主要原因是無新購(gòu)公務(wù)用車，全年購(gòu)置公務(wù)用車0輛。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)增加（減少）的主要原因是：無新購(gòu)公務(wù)用車；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出全年預(yù)算數(shù)為18萬元，決算數(shù)為3.75萬元，完成全年預(yù)算的20.83%，決算數(shù)較2021年減少5.15萬元，下降57.87%，主要原因是公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)厲行節(jié)約，嚴(yán)格按八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，年末公務(wù)用車保有1 輛。決算數(shù)較全年預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)厲行節(jié)約，嚴(yán)格按八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。

六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明

本單位2022年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出187.33萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較上年決算數(shù)減少6.72萬元，降低3.46%，主要原因是：落實(shí)過緊日子要求壓減非必要支出

七、政府采購(gòu)支出情況說明

本單位2022年度政府采購(gòu)支出總額3152.22萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出847.79萬元、政府采購(gòu)工程支出1451.93萬元、政府采購(gòu)服務(wù)支出852.5萬元。授予中小企業(yè)合同金額3152.22萬元，占政府采購(gòu)支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額3152.22萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100%；貨物采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%，工程采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的100%，服務(wù)采購(gòu)授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的100%。

八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明

截止2022年12月31日，本單位國(guó)有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是用于救濟(jì)救助專用車。

九、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)情況說明

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我單位組織對(duì)納入2022年度部門預(yù)算范圍的二級(jí)項(xiàng)目3個(gè)全面開展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金4190.78萬元，占項(xiàng)目支出總額的47.29%。對(duì)城鄉(xiāng)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)項(xiàng)目評(píng)價(jià)。從評(píng)價(jià)情況來看，均達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，實(shí)施效果良好。

組織開展2022年部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)，從評(píng)價(jià)情況來看，2022年，全縣民政系統(tǒng)深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察江西和贛州重要講話以及對(duì)民政工作重要指示批示精神，聚焦“作示范、勇爭(zhēng)先”目標(biāo)定位，深入推進(jìn)“六個(gè)江西”建設(shè)和“三大戰(zhàn)略、八大行動(dòng)”，聚力“六大體系”“四場(chǎng)硬仗”，全面打造讓黨放心、人民滿意模范民政機(jī)關(guān)，堅(jiān)定不移推動(dòng)贛州民政事業(yè)“保一爭(zhēng)先”、創(chuàng)造一等工作。整體自評(píng)內(nèi)容如下：

寧都縣民政局2022年度部門整體

支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

為進(jìn)一步發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)對(duì)財(cái)政資金使用管理的導(dǎo)向和激勵(lì)作用，深入貫徹《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）、《中共江西省委 江西省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（贛發(fā)〔2019〕8號(hào)）、《寧都縣財(cái)政局關(guān)于開展2022年度市直部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)暨財(cái)政再評(píng)價(jià)工作的通知》等文件精神，促進(jìn)預(yù)算部門強(qiáng)化績(jī)效理念，注重提高部門支出的整體效果和使用效率，充分發(fā)揮財(cái)政資金在寧都縣民政局（以下簡(jiǎn)稱“縣民政局”、“該部門”）部門整體支出中的作用，進(jìn)一步提升部門績(jī)效水平，特此對(duì)寧都縣民政局2022年部門整體支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

一、部門概況

（一）部門主要職責(zé)職能、組織架構(gòu)、人員及資產(chǎn)等情況

1.部門主要職能

寧都縣民政局是寧都縣政府主管民政工作的職能部門，其主要職責(zé)如下：

（1）在全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體規(guī)劃的框架內(nèi)，編制全縣民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制訂年度工作計(jì)劃并組織實(shí)施。

（2）負(fù)責(zé)全縣社會(huì)團(tuán)體和民辦非企業(yè)單位的登記管理、年度檢查工作，并按照管轄權(quán)限進(jìn)行執(zhí)法監(jiān)察，承擔(dān)社會(huì)組織信息管理工作，參與指導(dǎo)全縣社會(huì)組織黨建工作。

（3）擬訂全縣社會(huì)救助政策和標(biāo)準(zhǔn)，健全城鄉(xiāng)社會(huì)救助體系建設(shè)；負(fù)責(zé)城鄉(xiāng)居民最低生活保障、特困人員救助供養(yǎng)、臨時(shí)救助、生活無著落流浪乞討人員救助工作；協(xié)調(diào)跨縣生活無著落人員的救助工作。

（4）依法指導(dǎo)村（居）民自治；指導(dǎo)城鄉(xiāng)社區(qū)治理體系和治理能力建設(shè)，提出加強(qiáng)和改進(jìn)城鄉(xiāng)基層政權(quán)建設(shè)的建議，推動(dòng)基層民主政治建設(shè)。

（5）負(fù)責(zé)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）行政區(qū)域的設(shè)立、撤銷、調(diào)整、更名和界線變更的審核、報(bào)批；負(fù)責(zé)行政區(qū)域界線的管理；負(fù)責(zé)行政區(qū)域邊界爭(zhēng)議的調(diào)處；負(fù)責(zé)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）以上行政區(qū)劃名稱、重要自然地理實(shí)體和城市街道的命名、更名的審核、報(bào)批；指導(dǎo)全縣地名標(biāo)志設(shè)置和管理工作，推行、公布標(biāo)準(zhǔn)地名的使用；指導(dǎo)全縣標(biāo)準(zhǔn)地名資料的編輯和審定、并對(duì)收集的地名檔案進(jìn)行整理和鑒定。

（6）擬訂全縣婚姻登記管理規(guī)章；指導(dǎo)婚姻服務(wù)機(jī)構(gòu)管理工作，推進(jìn)婚俗改革。

（7）擬訂全縣殯葬管理辦法，推進(jìn)殯葬改革，健全科學(xué)文明的殯葬服務(wù)體系；管理中心城區(qū)殯儀事業(yè)，指導(dǎo)殯葬服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理工作。

（8）推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)工作，組織實(shí)施養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃、政策、標(biāo)準(zhǔn)，承擔(dān)老年人福利及特殊困難老年人的救助工作。

（9）負(fù)責(zé)全縣民政系統(tǒng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。指導(dǎo)養(yǎng)老服務(wù)、特困供養(yǎng)、兒童福利、未成年人保護(hù)、救助管理、殯葬服務(wù)等民政服務(wù)機(jī)構(gòu)的安全生產(chǎn)監(jiān)督管理工作。

（10）實(shí)施兒童福利、孤棄兒童保障、兒童收養(yǎng)、兒童救助、殘疾人權(quán)益保護(hù)政策和標(biāo)準(zhǔn)，健全農(nóng)村留守兒童關(guān)愛服務(wù)體系和困境兒童保障制度。

（11）擬訂全縣社會(huì)福利事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策和標(biāo)準(zhǔn)并指導(dǎo)實(shí)施；負(fù)責(zé)福利機(jī)構(gòu)登記、評(píng)審和管理；負(fù)責(zé)縣本級(jí)和上級(jí)有關(guān)社會(huì)福利資金項(xiàng)目的評(píng)審和管理；指導(dǎo)全縣居家養(yǎng)老服務(wù)工作；組織擬訂促進(jìn)慈善事業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策，組織和指導(dǎo)社會(huì)捐助工作；負(fù)責(zé)管理本級(jí)福彩公益金。

（12）制訂全縣社會(huì)工作、志愿服務(wù)政策和志愿者隊(duì)伍建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)；制訂和組織實(shí)施社會(huì)工作人才隊(duì)伍建設(shè)的專項(xiàng)規(guī)劃和政策措施；統(tǒng)籌推進(jìn)全縣社會(huì)工作人才隊(duì)伍和志愿者隊(duì)伍建設(shè)。

（13）負(fù)責(zé)或會(huì)同相關(guān)部門做好全縣民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理和指導(dǎo)檢查。

（14）完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。

2.部門組織架構(gòu)及人員編制情況

寧都縣民政局共有預(yù)算單位1個(gè)，寧都縣民政局本級(jí)；二級(jí)單位3個(gè)，包括：民政事務(wù)服務(wù)中心、社會(huì)福利中心、殯葬管理所。

根據(jù)《寧都縣民政局職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，該部門2022年編制人數(shù)為52人，其中：行政編制人數(shù)13人，民政事務(wù)服務(wù)中心編制人數(shù)23人，社力服務(wù)中心編制人數(shù)7人，殯葬管理所差額撥款編制人數(shù)9人。

2022年度實(shí)有人數(shù)110人，其中：在職人員44人（包括行政編制人數(shù)13人、民政事務(wù)服務(wù)中心編制人數(shù)19人、社力服務(wù)中心編制人數(shù)7人、殯葬管理所差額撥款編制人數(shù)5人），退休人員63人，遺屬人員3人。

3.部門資產(chǎn)情況

2022年度寧都縣民政局部門資產(chǎn)情況如下表所示：

2022年12月31日部門資產(chǎn)情況表

（二）部門履職總體目標(biāo)、工作任務(wù)

1.部門2022年度總體目標(biāo)

全面貫徹落實(shí)中央、省、市委、縣政府的決策部署，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想習(xí)近平總書記關(guān)于民政工作的重要指示批示精神和對(duì)養(yǎng)老服務(wù)、社區(qū)治理等工作重要講話為指導(dǎo)，聚焦民政主業(yè)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，緊緊圍繞“民政為民、民政愛民”的工作理念，聚焦鄉(xiāng)村振興，聚焦特殊群體，聚焦群眾關(guān)切，著力保基本兜底線，著力提升基層社會(huì)治理水平，大力發(fā)展基層社會(huì)服務(wù)，不斷增強(qiáng)人民群眾獲得感、幸福感和安全感。

2.部門2022年度工作任務(wù)

（1）聚焦脫貧攻堅(jiān)，著力保基本兜底線

一是充分運(yùn)用脫貧攻堅(jiān)社會(huì)救助兜底保障成果，檢驗(yàn)兜底脫貧成效，完善社會(huì)救助兜底保障工作。繼續(xù)推進(jìn)各項(xiàng)救助工作的落實(shí)，確保困難群眾及時(shí)、有效獲得救助，充分發(fā)揮民政救助在脫貧攻堅(jiān)中的兜底保障作用。

二是開展城鎮(zhèn)低保對(duì)象專項(xiàng)治理，全面清理不符合條件的城鎮(zhèn)低保對(duì)象，及時(shí)將符合條件的對(duì)象納入保障范圍，積極幫助城鎮(zhèn)困難對(duì)象的脫貧解困。切實(shí)關(guān)注因病因?yàn)?zāi)致貧返貧人員，關(guān)注剛性支出較大的困難家庭。將兩類人群納入監(jiān)測(cè)范圍，開展常態(tài)化篩查，做到及時(shí)預(yù)警，精準(zhǔn)幫扶。對(duì)因家庭經(jīng)濟(jì)狀況好轉(zhuǎn)剛剛脫貧的對(duì)象，按政策給予低保等延退措施;對(duì)不符合保障條件，但因剛性支出較大確有困難的，落實(shí)自主幫扶措施。

（2）聚焦特殊群體，筑牢民生保障基礎(chǔ)

一是加快全縣“十四五”養(yǎng)老服務(wù)規(guī)劃工作進(jìn)度，出臺(tái)《寧都縣“十四五”養(yǎng)老規(guī)劃》。二是加緊實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院改造提升。2022年春節(jié)前，完成19所敬老院提升改造工程。啟動(dòng)5所新建敬老院建設(shè)，在2022底完工。三是加快推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展。從兜底性養(yǎng)老服務(wù)、互助性養(yǎng)老服務(wù)、普惠性養(yǎng)老服務(wù)、長(zhǎng)期照料性服務(wù)等方面發(fā)力，進(jìn)一步完善服務(wù)清單制度、老年人能力評(píng)估制度、服務(wù)補(bǔ)貼制度、優(yōu)惠扶持制度。持續(xù)推進(jìn)居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)，2022年底實(shí)現(xiàn)城市居家和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施全覆蓋，具有助餐等功能的農(nóng)村互助養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施覆蓋85%以上的建制村。推進(jìn)嵌入養(yǎng)老院建設(shè)，縣城區(qū)建設(shè)嵌入式養(yǎng)老4個(gè)。全力推進(jìn)居家適老化改造力度，2022年，全縣落實(shí)困難老年人適老化改造200戶以上。

（3）加強(qiáng)事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童保障工作

建立殘疾孤兒（殘疾事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童）照料護(hù)理補(bǔ)貼制度。根據(jù)《江西省民政廳 江西省財(cái)政廳關(guān)于建立殘疾孤兒（殘疾事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童）照料護(hù)理補(bǔ)貼制度的通知》文件精神，加大未成年人保護(hù)工作力度，實(shí)現(xiàn)未成年人保護(hù)工作常態(tài)化、規(guī)范化。

（4）關(guān)注困難殘疾人群體，切實(shí)履行民政職能

嚴(yán)格落實(shí)困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度，不斷提高殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”標(biāo)準(zhǔn)；聯(lián)合衛(wèi)健、殘聯(lián)等部門做好成年精神、智力和重度肢體等殘疾人的照料養(yǎng)護(hù)問題，維護(hù)殘疾人合法權(quán)益。

（5）聚焦群眾關(guān)切，不斷提升社會(huì)事務(wù)管理水平

一是加大殯葬改革力度，鞏固殯葬改革成果。切實(shí)鞏固遺體火化率100%目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)不新增散埋亂葬目標(biāo)，全面整治城鄉(xiāng)喪葬陋習(xí)，樹立文明新風(fēng)。加大“三沿六區(qū)”散埋亂葬巡查和督辦整改，堅(jiān)決杜絕違規(guī)土葬現(xiàn)象。大力提升建設(shè)好小布鎮(zhèn)木坑村、固厚鄉(xiāng)觀下村村級(jí)公墓，努力打造省級(jí)示范村級(jí)公墓。二是加強(qiáng)社會(huì)組織服務(wù)和慈善事業(yè)管理能力建設(shè)。加強(qiáng)社會(huì)組織登記管理，促進(jìn)社會(huì)組織健康有序發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)組織規(guī)范運(yùn)行的指導(dǎo)和監(jiān)督管理，規(guī)范執(zhí)法程序，提高規(guī)范化管理水平。

（三）部門整體支出績(jī)效目標(biāo)

寧都縣民政局2022年度部門整體績(jī)效目標(biāo)圍繞部門職能及2022年度工作計(jì)劃設(shè)置，與單位職責(zé)履行、年度工作任務(wù)數(shù)相符。

1.產(chǎn)出目標(biāo)

根據(jù)部門職責(zé)與本年實(shí)施內(nèi)容設(shè)定本年產(chǎn)出目標(biāo)：

（1）困難群眾救助完成率100%；

（2）殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助完成率100%；

（3）敬老院提升改造工程完成率100%；

（4）綠色殯葬改造工程完成率100%；

（5）資金補(bǔ)助合規(guī)率100%；

（6）工程驗(yàn)收合格率100%；

2.效果目標(biāo)

根據(jù)部門職責(zé)與本年實(shí)施項(xiàng)目?jī)?nèi)容設(shè)定本年效果目標(biāo)：

（1）政策知曉率；

（2）提升人民群眾的生活質(zhì)量和幸福感；

（3）促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展；

（4）群眾滿意度≥95%；

（四）部門預(yù)算及執(zhí)行情況

1.部門預(yù)算收支情況

2022年度，寧都縣民政局年初收入預(yù)算總額為45658.87萬元，其中：財(cái)政撥款收入32336.12萬元，占收入預(yù)算總額的70.82%，其他收入11845.00萬元，占收入預(yù)算總額的25.94%，國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)上結(jié)轉(zhuǎn)1477.75萬元，占收入預(yù)算總額的3.24%。

支出預(yù)算情況：2022年度，寧都縣民政局年初支出預(yù)算總額為45658.87萬元，其中：基本支出504.36萬元，占支出預(yù)算總額的1.10%；項(xiàng)目支出45154.51萬元，占支出預(yù)算總額的98.90%。

2.部門決算收支情況

2022年度，寧都縣民政局決算收入總額為42606.44萬元，其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入33745.02萬元，占收入決算總額的79.20%，政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入8861.42萬元，占收入決算總額的20.80%。

決算情況：2022年度該部門決算支出總額為42606.44萬元，其中：基本支出為602.81萬元，占比為1.41%；項(xiàng)目支出為42003.62萬元，占比為98.59%。具體決算收支情況如下表所示：

2022年度寧都縣民政局決算支出明細(xì)表

二、評(píng)價(jià)工作開展情況

本次績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)圍繞部門和單位職責(zé)、部門發(fā)展的中長(zhǎng)期規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合部門績(jī)效輸出由內(nèi)而外的動(dòng)態(tài)性與延續(xù)性特征，重點(diǎn)分析部門各類項(xiàng)目支出，綜合評(píng)價(jià)部門履職效能。在評(píng)價(jià)過程中，重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是部門職能、部門履職目標(biāo)、部門年度工作計(jì)劃及任務(wù)、部門項(xiàng)目安排及預(yù)算之間的關(guān)聯(lián)性和匹配性；二是部門內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)管理等各項(xiàng)管理制度保障是否健全、充分，是否執(zhí)行有效；三是部門內(nèi)部的管理工作情況，包括部門預(yù)算資金管理制度、財(cái)務(wù)收支管理制度、資產(chǎn)管理制度等的健全性及執(zhí)行有效性，以及人、財(cái)、物等各項(xiàng)資源配置的數(shù)量和結(jié)構(gòu)是否合理，能夠有效保障部門工作的順利開展。四是部門履職績(jī)效是否實(shí)現(xiàn)，包括部門績(jī)效目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)、各項(xiàng)職能是否落實(shí)、重點(diǎn)工作任務(wù)是否完成、部門工作成效是否達(dá)到預(yù)期水平、服務(wù)對(duì)象是否滿意等。

（一）評(píng)價(jià)目的和思路

1.評(píng)價(jià)目的

部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)是圍繞部門整體戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和職責(zé)履行程度的綜合評(píng)價(jià)，對(duì)于一個(gè)單位或部門的整體績(jī)效評(píng)價(jià)能夠洞悉資源配置的有效情況以及各部分要素之間的有機(jī)聯(lián)系，從更加宏觀的層面把握單位（部門）的資源配置合理性和資金運(yùn)用效益，從結(jié)構(gòu)分析和整體效益分析中更加精確地查找問題，進(jìn)而有的放矢地進(jìn)行改進(jìn)。

2022年寧都縣民政局部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，通過了解寧都縣民政局的基本情況、預(yù)算制定與明細(xì)、部門戰(zhàn)略目標(biāo)及組織架構(gòu)等信息，分析寧都縣民政局資源配置的合理性及目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)完成與履職情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，找出資金使用和管理中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)建議，提高財(cái)政資金的使用效率。

2.評(píng)價(jià)思路

在獲取寧都縣民政局職責(zé)、工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)等基本資料的基礎(chǔ)上，按照邏輯分析法獨(dú)立構(gòu)建科學(xué)的指標(biāo)體系，形成以指標(biāo)體系為核心的工作方案。收集全部所需資料后，通過對(duì)相關(guān)資料的分析，結(jié)合往年預(yù)算情況，利用指標(biāo)體系對(duì)寧都縣民政局部門整體支出情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。因此，本次部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)將主要按照以下步驟內(nèi)容開展：

第一，確認(rèn)當(dāng)年度部門整體支出的績(jī)效目標(biāo)。復(fù)核并確認(rèn)部門職能、部門年度工作計(jì)劃，梳理并確認(rèn)各項(xiàng)工作任務(wù)及要求，在確認(rèn)工作計(jì)劃、單位職能及各項(xiàng)工作要求的關(guān)聯(lián)程度的基礎(chǔ)上，明確部門整體的績(jī)效目標(biāo)。

第二，分析確定當(dāng)年度部門整體支出的評(píng)價(jià)重點(diǎn)。分類整理部門年度工作計(jì)劃。按照年度工作計(jì)劃對(duì)應(yīng)的部門職能或規(guī)劃內(nèi)容，分析確定當(dāng)年整體支出的評(píng)價(jià)重點(diǎn)。

第三，構(gòu)建指標(biāo)體系。按照上述確定的部門職責(zé)的履行情況、部門運(yùn)行的有效情況及部門職能的實(shí)現(xiàn)程度三方面構(gòu)建指標(biāo)體系。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方法，總分值為100分，績(jī)效評(píng)級(jí)分優(yōu)、良、中、差。評(píng)價(jià)得分高于90分（含90分）的，績(jī)效評(píng)級(jí)為優(yōu)；得分在80-90分（含80分）的，績(jī)效評(píng)級(jí)為良；得分在60-80分（含60分）的，績(jī)效評(píng)級(jí)為中；得分在60分以下的，績(jī)效評(píng)級(jí)為差。

（二）評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系

1.評(píng)價(jià)方法

本次部門整體績(jī)效評(píng)價(jià)主要采取以下方式：一是座談訪談，了解資金使用情況、部門重點(diǎn)工作完成情況、存在的主要問題及建議等。二是對(duì)單位評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料、輔證材料等進(jìn)行審查核實(shí)。通過以上方式全面了解整體支出的基本情況，為評(píng)價(jià)結(jié)論提供依據(jù)。三是主要通過查看部門相關(guān)數(shù)據(jù)和資料、實(shí)地核查分析、重點(diǎn)抽查及調(diào)查問卷等方式客觀進(jìn)行整體評(píng)價(jià)，并對(duì)《2022年度寧都縣民政局部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系評(píng)分表》進(jìn)行評(píng)分，最后出具績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

2.指標(biāo)體系

評(píng)價(jià)指標(biāo)體系根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的基本原理、原則和部門整體支出特點(diǎn)，結(jié)合《部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)共性指標(biāo)體系框架》有關(guān)要求設(shè)置，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括部門決策、部門管理、部門產(chǎn)出及部門效益4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，14個(gè)二級(jí)指標(biāo)和28個(gè)三級(jí)指標(biāo)，滿分為100分（詳見附件1）。

（四）評(píng)價(jià)實(shí)施過程

自2023年7月3日財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作布置會(huì)以來，在研讀部門資料、領(lǐng)悟文件精神、咨詢相關(guān)專家的基礎(chǔ)上，明確了本次績(jī)效評(píng)價(jià)的目的、方法、評(píng)價(jià)的原則、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等。通過前期準(zhǔn)備、實(shí)地核查、滿意度調(diào)查、數(shù)據(jù)分析和報(bào)告撰寫等環(huán)節(jié)，順利完成了本次績(jī)效評(píng)價(jià)工作。具體工作過程如下： 

三、評(píng)價(jià)總體結(jié)論

（一）評(píng)價(jià)得分情況

根據(jù)審核通過的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過現(xiàn)場(chǎng)核查、訪談、滿意度問卷調(diào)查等方式，對(duì)寧都縣民政局2022年部門整體支出進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)的權(quán)重總計(jì)100分，最終得分為84.22分，績(jī)效評(píng)級(jí)等級(jí)屬于“良”。績(jī)效得分情況詳見下表：

部門績(jī)效得分情況表

（二）績(jī)效分析

產(chǎn)出方面：2022年度縣民政局補(bǔ)助了農(nóng)村特困人員2171人、城鎮(zhèn)特困人員165人；農(nóng)村低保對(duì)象33504人、城鎮(zhèn)低保對(duì)象4873人；困境兒童及困境家庭兒童5272人；事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童2921人；殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助194298人；做到了應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)、應(yīng)救盡救。同時(shí)，完成了15所敬老院提升改造，并實(shí)施了綠色殯葬改造“1+4+19”工程，各項(xiàng)工作任務(wù)完成及時(shí)。

效益方面：通過該部門履職，能夠有效地提升人民群眾的生活質(zhì)量和幸福感，同時(shí)，通過社會(huì)救助和救濟(jì)、開展社會(huì)福利等，能夠維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展。

四、部門整體支出績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況

（一）部門決策完成情況

1.部門規(guī)劃計(jì)劃（3.5分）

（1）中長(zhǎng)期規(guī)劃明確性（2分）

縣民政局未根據(jù)《“十四五”民政事業(yè)發(fā)展規(guī)劃》及《寧都縣國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》等文件精神，制定本部門中長(zhǎng)期規(guī)劃。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得0分。

（2）年度工作計(jì)劃明確性（1.5分）

根據(jù)《寧都縣民政局2021年度工作總結(jié)及2022年重點(diǎn)工作安排》：民政局制定了明確的年度工作計(jì)劃；年度工作計(jì)劃包括聚焦脫貧攻堅(jiān)，著力保基本兜底線；聚焦特殊群體，筑牢民生保障基礎(chǔ)；聚焦群眾關(guān)切，不斷提升社會(huì)事務(wù)管理水平等內(nèi)容；計(jì)劃有明確的總體目標(biāo)、具體實(shí)施內(nèi)容以及相應(yīng)的責(zé)任主體等，并對(duì)部門職能的履行進(jìn)行了計(jì)劃和安排。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得1.5分。

2.績(jī)效目標(biāo)

（1）績(jī)效目標(biāo)合理性（3分）

縣民政局按照部門整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)要求編報(bào)了2022年度部門整體績(jī)效目標(biāo)，但部分績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠合理，如：社會(huì)效益指標(biāo)設(shè)置為“困難群眾生活保障制度”，對(duì)應(yīng)指標(biāo)值為“不斷完善”，該類指標(biāo)不能體現(xiàn)出部門履職發(fā)揮的正常效益，部門整體支出產(chǎn)出績(jī)效目標(biāo)合理性有待進(jìn)一步提升。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（2）績(jī)效指標(biāo)明確性（3分）

縣民政局編制的部門整體支出績(jī)效目標(biāo)能細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)，但績(jī)效指標(biāo)值不夠清晰、明確，無法衡量；且產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)與部門年度工作任務(wù)數(shù)不對(duì)應(yīng)。具體為：一是產(chǎn)出數(shù)量指標(biāo)設(shè)置為“殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼人數(shù)、低保對(duì)象人數(shù)、特困群眾救助人數(shù)”等，對(duì)應(yīng)指標(biāo)值均為“應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)”，該項(xiàng)指標(biāo)值不夠清晰、明確，不能反映出部門履職效果；二是“敬老院提升改造工程”是當(dāng)年度的重點(diǎn)工作任務(wù)，但未設(shè)置相關(guān)績(jī)效目標(biāo)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得1分。

3.資金配置（4分）

（1）預(yù)算編制科學(xué)性（2分）

根據(jù)寧都縣民政局2022年部門預(yù)算表，2022年度寧都縣民政局年初收入預(yù)算總額為45658.87萬元，其中：財(cái)政撥款收入32336.12萬元，占收入預(yù)算總額的70.82%，其他收入11845萬元，占收入預(yù)算總額的25.94%，國(guó)庫(kù)集中支付網(wǎng)上結(jié)轉(zhuǎn)1477.75萬元，占收入預(yù)算總額的3.24%。經(jīng)評(píng)價(jià)小組查看其預(yù)算編制相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)其預(yù)算編制未經(jīng)科學(xué)論證，預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)也不充分，經(jīng)核查，其11845萬元其他收入未有測(cè)算依據(jù)。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得1分。

（2）資金分配合理性（2分）

根據(jù)寧都縣民政局2022年部門預(yù)算表，將年初預(yù)算總額45658.87萬元，分配至基本支出504.36萬元，占支出預(yù)算總額的1.10%；項(xiàng)目支出45154.51萬元，占支出預(yù)算總額的98.90%；該資金分配比例與單位實(shí)際情況基本相符。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（二）部門管理完成情況

1.資金管理（8分）

（1）支出預(yù)算執(zhí)行率（3分）

縣民政局2022年支出包含基本支出和項(xiàng)目支出。根據(jù)縣民政局2022年決算表可知，寧都縣民政局年初預(yù)算安排為45658.87萬元，預(yù)算調(diào)整為42606.44萬元，2022年度實(shí)際支出42606.44萬元，支出預(yù)算執(zhí)行率=42606.44/42606.44*100%=100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3分。

（2）資金使用合規(guī)性（5分）

經(jīng)查看部門支出明細(xì)賬和支付憑證，該部門資金使用基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，但也存在資金撥付審批程序不到位的現(xiàn)象，具體為：①2022年9月-記17號(hào)憑證附件的項(xiàng)目（灌溉水渠及余坪硬化工程）驗(yàn)收表中民政局未簽署審核意見，經(jīng)辦人也未簽字蓋章；③2022年9月-記18號(hào)憑證附件的一般債付固村、固厚、田埠、青塘敬老院提升改造工程進(jìn)度款支付表中，民政局未有批復(fù)意見也未蓋章及簽署日期；個(gè)別合同只蓋章，負(fù)責(zé)人未簽字。資金使用合規(guī)性有待進(jìn)一步提升。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

2.預(yù)算管理（3.5分）

（1）管理制度健全性（1.5分）

寧都縣民政局根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《政府會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)文件，制定了《寧都縣民政系統(tǒng)三重一大管理制度》、《寧都縣民政局財(cái)務(wù)管理制度》以及《寧都縣民政局預(yù)算管理制度》等，會(huì)計(jì)核算制度完整、合規(guī)、內(nèi)容較健全。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得1.5分。

（2）預(yù)決算信息公開性（2分）

根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》的通知（財(cái)預(yù)〔2016〕143號(hào)）：部門預(yù)決算應(yīng)當(dāng)在本級(jí)政府財(cái)政部門批復(fù)后20日內(nèi)向社會(huì)公開，部門預(yù)決算公開的內(nèi)容包括部門收支總體情況和財(cái)政撥款收支情況，財(cái)政撥款收支具體包括一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算撥款收支情況。經(jīng)查證，寧都縣民政局部門預(yù)算批復(fù)時(shí)間為2022年8月15日,縣民政局于2022年3月10日在官網(wǎng)上公示了部門預(yù)算信息；因2022年部門決算還未批復(fù)，故暫未公開。根據(jù)所公示的預(yù)算信息可知，預(yù)算公示的內(nèi)容包括部門收支總體情況、財(cái)政撥款收支情況以及績(jī)效管理情況等，公示內(nèi)容符合要求。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

3.政府采購(gòu)管理（3分）

政府采購(gòu)節(jié)支率：根據(jù)縣民政局2022年部門預(yù)算表，政府采購(gòu)預(yù)算為10782.21萬元，經(jīng)核查，縣民政局2022年度實(shí)際支出為3152.22萬元，政府采購(gòu)節(jié)支率=(政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)-實(shí)際政府采購(gòu)金額)/政府采購(gòu)預(yù)算數(shù)×100%=（10782.21-3152.22）/10782.21*100%=70.76%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，政府采購(gòu)節(jié)支率大于5%，該指標(biāo)得3分。

4.資產(chǎn)管理（5分）

（1）資產(chǎn)管理規(guī)范性（3分）

縣民政局存在資產(chǎn)管理不規(guī)范現(xiàn)象：一是該部門未制定相應(yīng)的管理制度對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理；二是固定資產(chǎn)管理存在不足，如：①日常管理不規(guī)范，該部門未定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)；②固定資產(chǎn)卡片金額與資產(chǎn)負(fù)債表金額不一致，且未及時(shí)更新資產(chǎn)臺(tái)賬相關(guān)信息，資產(chǎn)購(gòu)入日期、使用科室、責(zé)任人以及資產(chǎn)使用地點(diǎn)等信息均未進(jìn)行登記。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（2）固定資產(chǎn)利用率（2分）

2022年度該部門固定資產(chǎn)總額為486.41萬元，評(píng)價(jià)小組查看了2022年度固定資產(chǎn)卡片，并對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)抽盤，了解到本年度實(shí)際在用的固定資產(chǎn)總額為486.41萬元，固定資產(chǎn)利用率為100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

5.組織實(shí)施（2分）

管理制度健全性：寧都縣民政局制定了《寧都縣民政民生資金管理辦法》《寧都縣民政局民生資金監(jiān)督檢查規(guī)程》以及《寧都縣臨時(shí)救助資金管理辦法》等業(yè)務(wù)管理制度，該部門業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（三）部門產(chǎn)出完成情況

1.產(chǎn)出數(shù)量

（1）困難群眾救助完成率（5分）

根據(jù)省民政廳、省財(cái)政廳下發(fā)的《關(guān)于切實(shí)兜牢兜好困難群眾基本生活的通知》，對(duì)低保對(duì)象、特困人員、困境兒童及困境家庭兒童、孤兒及事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童等進(jìn)行救助工作，應(yīng)做到“應(yīng)救盡救、應(yīng)保盡保”，及時(shí)將符合條件的困難群眾納入救助范圍。經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，2022年度該部門補(bǔ)助了農(nóng)村特困人員2171人、城鎮(zhèn)特困人員165人；農(nóng)村低保對(duì)象33504人、城鎮(zhèn)低保對(duì)象4873人；困境兒童及困境家庭兒童5272人；事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童2921人。該部門較好地完成了該項(xiàng)工作，做到了“應(yīng)救盡救、應(yīng)保盡保”，困難群眾救助完成率達(dá)100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

（2）殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助完成率（4分）

根據(jù)《寧都縣困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼制度實(shí)施方案的通知》，應(yīng)做到應(yīng)補(bǔ)盡補(bǔ)，確保“殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼”（困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼）制度覆蓋所有符合條件的殘疾人。經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，2022年度該部門共補(bǔ)助了殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼194298人，殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助完成率達(dá)100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4分。

（3）敬老院提升改造工程完成率（4分）

根據(jù)寧都縣民政局2022年度工作計(jì)劃，完成19所敬老院提升改造工程，新建6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院，建設(shè)4個(gè)嵌入式養(yǎng)老院，完成適老化改造戶數(shù)200戶。經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，2022年該部門已完成15所敬老院提升改造，新建了3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院和1個(gè)嵌入式養(yǎng)老院，完成適老化改造195戶。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2.52分。

（4）綠色殯葬改造工程完成率（5分）

根據(jù)寧都縣民政局2022年度工作計(jì)劃，實(shí)施綠色殯葬改造“1+4+19”工程：建設(shè)1個(gè)縣級(jí)生態(tài)公墓區(qū)、4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)示范公墓區(qū)、19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綠色生態(tài)公墓區(qū)。經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，2022年度該部門已建設(shè)完成1個(gè)縣級(jí)生態(tài)公墓區(qū)、2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)示范公墓區(qū)、19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)綠色生態(tài)公墓區(qū)，綠色殯葬改造工程完成率達(dá)91.67%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得4.58分。

2.產(chǎn)出質(zhì)量

（1）資金補(bǔ)助合格率（3分）

根據(jù)《寧都縣2022年城鄉(xiāng)特困群眾提標(biāo)補(bǔ)提工作的通知》、《關(guān)于發(fā)放困境兒童及困境家庭兒童基本生活補(bǔ)貼的通知》及《關(guān)于啟動(dòng)社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤聯(lián)動(dòng)機(jī)制的通知》（贛市發(fā)改價(jià)調(diào)字〔2022〕290號(hào)）等文件要求，對(duì)低保對(duì)象、特困人員、困境兒童及困境家庭兒童、孤兒及事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童、殘疾人等救助工作均有相應(yīng)的救助標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，該部門的資金補(bǔ)助均符合相關(guān)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，資金補(bǔ)助合規(guī)率達(dá)100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得3分。

（2）工程驗(yàn)收合格率（2分）

經(jīng)評(píng)價(jià)小組核查，2022年度建設(shè)完成得敬老院提升改造工程和綠色殯葬改造工程均已完成驗(yàn)收，且驗(yàn)收合格，工程驗(yàn)收合格率達(dá)100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

3.產(chǎn)出時(shí)效（5分）

各項(xiàng)任務(wù)完成及時(shí)率：該部門2022年度困難群眾救助、殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)助、敬老院提升改造工程以及綠色殯葬改造工程等4項(xiàng)重點(diǎn)工作任務(wù)均在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，各項(xiàng)任務(wù)完成及時(shí)率為100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得5分。

4.產(chǎn)出成本（5分）

（1）在職人員控制率（2分）

根據(jù)《寧都縣民政局職能配置，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，縣民政局2022年核定編制人數(shù)52人；部門在職人員44人，在職人員控制率=44/52*100%=85%，小于100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（2）“三公經(jīng)費(fèi)”控制率（1分）

2022年度該部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為45.5萬元，決算數(shù)為17.49萬元，“三公經(jīng)費(fèi)”控制率=(“三公經(jīng)費(fèi)”實(shí)際支出數(shù)/“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算安排數(shù))×100%=(17.49/45.5)×100%=38.44%,小于100%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得1分。

（3）公用經(jīng)費(fèi)控制率（2分）

2022年度本年度該部門“公用經(jīng)費(fèi)”總額為187.33萬元，上年度“公用經(jīng)費(fèi)”總額為194.05萬元，公用經(jīng)費(fèi)控制率=(本年度“公用經(jīng)費(fèi)”總額-上年度“公用經(jīng)費(fèi)”總額)/上年度“公用經(jīng)費(fèi)”總額×100%=(187.33-194.05)/194.05*100%=-3.46%,小于0%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得2分。

（五）部門效果完成情況

1.社會(huì)效益

（1）政策知曉率（7分）

通過對(duì)寧都縣人民群眾發(fā)放電子問卷，詢問是否了解困難群眾救助資金（城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)特困供養(yǎng)、臨時(shí)救助、流浪乞討人員救助、殘疾人、孤兒和事實(shí)無人撫養(yǎng)兒童等）相關(guān)政策，該問卷共填寫414人，其中231人非常了解困難群眾救助資金相關(guān)政策，占總?cè)藬?shù)的55.8%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分為=55.8%*6分=3.91分。

（2）提升人民群眾的生活質(zhì)量和幸福感（8分）

通過對(duì)寧都縣人民群眾發(fā)放電子問卷，詢問2022年度通過該部門民生資金的各項(xiàng)補(bǔ)助，是否可以有效地提升人民群眾的生活質(zhì)量和幸福感，該問卷共填寫414人，其中284人認(rèn)為非常有效，能夠提升人民群眾的生活質(zhì)量和幸福感，占總?cè)藬?shù)的68.60%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該指標(biāo)得分為=68.60%*8分=5.49分。

（3）促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展（7分）

縣民政局通過開展各項(xiàng)社會(huì)福利事業(yè)，如：救助困難家庭、撫恤優(yōu)撫對(duì)象、保證兒童權(quán)益等，提供基本生活保障和公共服務(wù)，幫助困難群眾處理生活中的實(shí)質(zhì)性困難，提升了社會(huì)公平和民生水平，有效的促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定發(fā)展，減少了社會(huì)問題的出現(xiàn)，提高了社會(huì)的凝聚力和穩(wěn)定性。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)得7分。

2.滿意度（5分）

本次問卷發(fā)放的對(duì)象為寧都縣社會(huì)群眾，并以這些對(duì)象的加權(quán)得分作為公眾滿意度的標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)組通過問卷調(diào)查方式對(duì)寧都縣群眾進(jìn)行線上調(diào)查，實(shí)際發(fā)放調(diào)查問卷414份，實(shí)際收回有效問卷414份。

調(diào)查問卷共設(shè)置10個(gè)問題，其中5個(gè)滿意度問題，每個(gè)題目評(píng)價(jià)量化分的設(shè)定為從左至右依次遞減分別為非常滿意、比較滿意、一般、不滿意、非常不滿意。

根據(jù)公式∑（非常滿意*100%+比較滿意*75%+一般滿意*50%+比較不滿意*25%）*100%/5，對(duì)5個(gè)問題滿意度進(jìn)行計(jì)算再加權(quán)平均后得出綜合滿意度為92.39%。根據(jù)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)指標(biāo)得分為=92.39%/95%*5分=4.86分。

（二）單位決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況。

 在決算中反映重點(diǎn)項(xiàng)目“養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)補(bǔ)助資金”項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表。根據(jù)寧都縣民政局2022年度工作計(jì)劃，完成19所敬老院提升改造工程，縣民政局按工作計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，下附2022養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)部門評(píng)價(jià)報(bào)告及重點(diǎn)項(xiàng)目自評(píng)表。

2022年養(yǎng)老服務(wù)體系資金

部門自評(píng)報(bào)告

一、基本情況

1.項(xiàng)目背景。為持續(xù)提高我縣養(yǎng)老院服務(wù)質(zhì)量，聚焦解決特困供養(yǎng)機(jī)構(gòu)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)落后、管理服務(wù)水平不高等突出問題，切實(shí)優(yōu)化特困供養(yǎng)機(jī)構(gòu)服務(wù)供給，根據(jù)縣委安排、部署要求及年度重點(diǎn)工作安排，2022年對(duì)全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院實(shí)施改造提升。

2.主要內(nèi)容及實(shí)施情況。為推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展，兜底性養(yǎng)老服務(wù)、互助性養(yǎng)老服務(wù)、普惠性養(yǎng)老服務(wù)、長(zhǎng)期照料性服務(wù)等方面取得長(zhǎng)期發(fā)展成果，針對(duì)敬老院實(shí)際進(jìn)行科學(xué)分類施策，實(shí)行改造一批、重建一批等措施進(jìn)行改造提升。2022年完成全縣19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院實(shí)施改造提升工程，有效實(shí)現(xiàn)老年人居住能安心、手邊有熱飲、洗浴有保暖、如廁更安全、活動(dòng)更豐富、就醫(yī)更方便的適老化環(huán)境。

二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

1.總體目標(biāo)。通過實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院改造提升工程，實(shí)現(xiàn)老年人居住能安心、手邊有熱飲、洗浴有保暖、如廁更安全、活動(dòng)更豐富、就醫(yī)更方便。

2.階段性目標(biāo)。摸底階段：盤點(diǎn)現(xiàn)有敬老院工程開展情況，摸清具體進(jìn)度，對(duì)照縣委要求，明確工程結(jié)束時(shí)間段；督查監(jiān)督階段：保障各鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院工程進(jìn)度穩(wěn)步推進(jìn)，各掛點(diǎn)干部進(jìn)行實(shí)地勘察、督查敬老院工程方進(jìn)行施工；查驗(yàn)補(bǔ)缺階段：組織驗(yàn)收小組查驗(yàn)任務(wù)完成情況，對(duì)工程實(shí)施情況進(jìn)行成果驗(yàn)收，對(duì)缺項(xiàng)漏項(xiàng)及時(shí)下發(fā)整改通知，保障工程安全穩(wěn)定。

三、績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)等。

1.績(jī)效評(píng)價(jià)原則。

（1）科學(xué)規(guī)范。績(jī)效評(píng)價(jià)注重財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。

（2）公正公開。績(jī)效評(píng)價(jià)客觀、公正，標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、資料可靠，依法公開并接受監(jiān)督。

（3）分級(jí)分類。績(jī)效評(píng)價(jià)由各級(jí)財(cái)政部門、民政部門根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象的特點(diǎn)，分類組織實(shí)施。

（4）績(jī)效相關(guān)。績(jī)效評(píng)價(jià)針對(duì)具體支出及其產(chǎn)出績(jī)效進(jìn)行，評(píng)價(jià)結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jī)效之間的緊密對(duì)應(yīng)關(guān)系。

2.績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)方法。本項(xiàng)目主要采用因素分析法。采取數(shù)據(jù)對(duì)比，標(biāo)準(zhǔn)和抽樣調(diào)查相結(jié)合，同時(shí)輔以訪談、研討、審計(jì)等方法。

4.績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)基本原理，分別按照計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等制定。

績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程。本次評(píng)價(jià)大致分為評(píng)價(jià)事前準(zhǔn)備工作、審核分析材料、綜合分析評(píng)價(jià)三個(gè)階段。各階段工作簡(jiǎn)述如下：

（1）評(píng)價(jià)準(zhǔn)備工作。寧都縣民政局為此次評(píng)價(jià)工作組織者，確定本項(xiàng)目評(píng)價(jià)目的、內(nèi)容、任務(wù)、依據(jù)、評(píng)估時(shí)間及要求，組織項(xiàng)目實(shí)施單位布置相關(guān)自評(píng)工作。

（2）收集審核分析材料。項(xiàng)目組收集審核項(xiàng)目資料，通過查閱資料、匯總進(jìn)展、實(shí)地抽查對(duì)項(xiàng)目開展評(píng)估。

（3）綜合分析評(píng)價(jià)。項(xiàng)目組對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行分析整理，按照績(jī)效評(píng)價(jià)要求，認(rèn)真開展了績(jī)效評(píng)價(jià)，形成了績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告。

四、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

綜合評(píng)價(jià)結(jié)果為良。

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況（滿分10分，得分10分）

1.項(xiàng)目立項(xiàng)情況（滿分2分，得分2分）

養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃及部門職責(zé)，項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程符合要求。

2.績(jī)效目標(biāo)情況（滿分4分，得分4分）

養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置了年度總體目標(biāo)為：通過實(shí)施鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院改造提升工程，實(shí)現(xiàn)老年人居住能安心、手邊有熱飲、洗浴有保暖、如廁更安全、活動(dòng)更豐富、就醫(yī)更方便。根據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)設(shè)置了三個(gè)一級(jí)指標(biāo)，分別為：產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)。其中產(chǎn)出指標(biāo)又設(shè)置了兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)，分別為：數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)；效益指標(biāo)設(shè)置了一個(gè)二級(jí)指標(biāo)：社會(huì)效益指標(biāo)；滿意度指標(biāo)設(shè)置了服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)。上述項(xiàng)目目標(biāo)的設(shè)置符合國(guó)家法律法規(guī)，與項(xiàng)目單位的職責(zé)密切相關(guān)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，也為促進(jìn)事業(yè)發(fā)展所必需，項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jī)水平。

3.資金投入情況（滿分4分，得分4分）

根據(jù)上級(jí)資金安排，養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)資金總額為1269.02萬元，實(shí)際全年執(zhí)行數(shù)為1269.02萬元。

（二）項(xiàng)目過程情況（滿分30分，得分30分）

1.財(cái)務(wù)管理情況（滿分8分，得分8分）

（1）資金到位率（滿分2分，得分2分）

養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目資金1269.02萬元，資金到位率100%。

（2）資金使用合規(guī)性（滿分2分，得分2分）

符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，資金支出審批手續(xù)完整，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)的規(guī)定。

（3）預(yù)算執(zhí)行率（滿分2分，得分2分）

預(yù)算資金能夠按照規(guī)定撥付，預(yù)算執(zhí)行率100%。

2.項(xiàng)目管理情況（滿分22分，得分22分）

（1） 管理制度健全性及有效性（滿分6分，得分6分）

項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管并提供政策保障，據(jù)實(shí)支出，確保項(xiàng)目實(shí)施完善，合規(guī)合法。項(xiàng)目的實(shí)施能嚴(yán)格按照相關(guān)管理制度執(zhí)行。

（2）項(xiàng)目質(zhì)量控制情況（滿分8分，得分8分）

工程驗(yàn)收合格率為100%。

（4）公開宣傳情況（滿分4分，得分4分）

在民政工作平臺(tái)進(jìn)行廣泛宣傳。

（5）資料報(bào)送情況（滿分4分，得分4分）

及時(shí)報(bào)送鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院建設(shè)情況，確保上級(jí)部門詳細(xì)了解工程進(jìn)展

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況（滿分20分，得分20分）

1.實(shí)際完成率（滿分10分，得分10分）

養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目資金2000萬元，實(shí)際支出資金2000萬元。實(shí)際完成率100%。

2.項(xiàng)目驗(yàn)收通過情況（滿分10分，得分10分）

養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目，強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)制，驗(yàn)收及時(shí)通過。

（四）項(xiàng)目效益情況（滿分40分，得40分）

1.綜合效益（滿分20分，得分20分）

通過項(xiàng)目的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院老年人居住能安心、手邊有熱飲、洗浴有保暖、如廁更安全、活動(dòng)更豐富、就醫(yī)更方便，提高基本養(yǎng)老公共服務(wù)水平，具備一定的可持續(xù)性。

2.社會(huì)效益（滿分5分，得分5分）

通過項(xiàng)目的實(shí)施，提高了老年人生活水平，改善了生活條件。

3.可持續(xù)影響（滿分5分，得分5分）

通過項(xiàng)目的實(shí)施提高基本養(yǎng)老公共服務(wù)水平，具備一定的可持續(xù)性。

4.滿意度（滿分10分，得分10分）

通過隨機(jī)問卷調(diào)查的方式，進(jìn)行了隨機(jī)調(diào)查，群眾的滿意度達(dá)到92%以上。

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經(jīng)驗(yàn)及做法

通過實(shí)施養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院老年人居住能安心、手邊有熱飲、洗浴有保暖、如廁更安全、活動(dòng)更豐富、就醫(yī)更方便，提高基本養(yǎng)老公共服務(wù)水平，具備一定的可持續(xù)性。

（二）存在的問題及原因分析

預(yù)算資金不足。隨著養(yǎng)老服務(wù)業(yè)不斷發(fā)展，老年人需求不斷豐富，現(xiàn)有預(yù)算資金不能滿足實(shí)際需求。

六、有關(guān)建議

按照實(shí)際需求合理增加財(cái)政預(yù)算。

七、其他需要說明的問題

無。

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。

二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入；事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項(xiàng)收入。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。

十一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十二、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十三、上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。

十四、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

十五、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

十六、“三公”經(jīng)費(fèi)：指各部門因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十七、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。

寧都縣民政局

2023年10月8日