受省政府委托，11月17日，省審計(jì)廳廳長辜華榮在省十三屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議上作了《關(guān)于2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告》。報(bào)告的主要內(nèi)容如下：
省政府高度重視2020年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改工作，2021年9月1日召開省政府常務(wù)會(huì)議，專題部署審計(jì)查出問題的整改工作，要求各地、各部門要對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題照單全收，以最嚴(yán)的要求、最實(shí)的作風(fēng)，嚴(yán)肅認(rèn)真抓好問題的整改。各地各部門認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)和省政府部署要求，壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，采取有力措施扎實(shí)推進(jìn)整改。
一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算編制及執(zhí)行不夠嚴(yán)格的問題。
對(duì)部分中央專項(xiàng)及共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付資金未按要求下達(dá)問題，省財(cái)政廳出臺(tái)相關(guān)制度文件，確保財(cái)政資金第一時(shí)間直達(dá)市縣基層，2021年1-9月，中央轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)進(jìn)度為99.5%；對(duì)部分企業(yè)未納入國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍問題，省財(cái)政廳加強(qiáng)對(duì)國有資本經(jīng)營預(yù)算單位的監(jiān)督，推動(dòng)國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍集中化；對(duì)在國有資本經(jīng)營預(yù)算支出中安排應(yīng)由一般公共預(yù)算支出的省國資委監(jiān)管經(jīng)費(fèi)問題，省財(cái)政廳在編制2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算中，通過在調(diào)入一般公共預(yù)算支出的部分中安排省國資部門預(yù)算項(xiàng)目支出。
（二）關(guān)于財(cái)政管理方面不夠到位的問題。
對(duì)省財(cái)政廳總預(yù)算賬未反映對(duì)江西銀行股權(quán)投資成本問題，省財(cái)政廳補(bǔ)錄對(duì)江西銀行股權(quán)投資成本；對(duì)多反映的省工業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金資本金問題，省財(cái)政廳已做調(diào)賬處理；對(duì)省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局未嚴(yán)格執(zhí)行省直機(jī)關(guān)辦公樓（區(qū)）物業(yè)管理費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)問題，省財(cái)政廳印發(fā)《關(guān)于啟動(dòng)省級(jí)物業(yè)管理費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)修訂工作的通知》（贛財(cái)預(yù)〔2021〕42號(hào)），會(huì)同省機(jī)關(guān)事務(wù)管理局啟動(dòng)省級(jí)物業(yè)管理費(fèi)支出定額標(biāo)準(zhǔn)修訂工作。
（三）關(guān)于省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理不夠規(guī)范的問題。
對(duì)部分省級(jí)專項(xiàng)資金主管部門未在規(guī)定時(shí)期內(nèi)提前下達(dá)市縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)問題，省財(cái)政廳要求省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金中下達(dá)給市縣的部分，提前下達(dá)比例一般不低于70%；對(duì)相關(guān)省級(jí)專項(xiàng)資金主管部門未及時(shí)分配省級(jí)專項(xiàng)資金問題，省財(cái)政廳加大專項(xiàng)資金清理盤活力度，對(duì)2020年省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)當(dāng)年未分配下達(dá)資金原則上一律收回；對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金主管部門未對(duì)2019年度部分省級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績效目標(biāo)自評(píng)實(shí)現(xiàn)全覆蓋問題，省財(cái)政廳組織開展2020年度預(yù)算項(xiàng)目及部門整體支出和2020年度中央和省級(jí)轉(zhuǎn)移支付預(yù)算執(zhí)行情況績效自評(píng)工作。
（四）關(guān)于政府投資基金管理有待改進(jìn)的問題。
對(duì)部分政府投資基金政府出資款長期閑置問題，省工業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金已完成投資企業(yè)的盡職調(diào)查。江西養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、省科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，正在儲(chǔ)備投資項(xiàng)目；對(duì)未及時(shí)將政府投資基金收益分配給投資人問題，省財(cái)投股權(quán)投資基金管理有限公司已擬定省引導(dǎo)基金退出項(xiàng)目分配方案。
（五）關(guān)于省預(yù)算內(nèi)基建投資管理還存在不足的問題。
對(duì)省預(yù)算內(nèi)基建投資項(xiàng)目分配無制度標(biāo)準(zhǔn)問題，省發(fā)展改革委修訂2013年出臺(tái)的《省預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資安排管理暫行辦法》（贛發(fā)改投資〔2013〕253號(hào)）；對(duì)部分省預(yù)算內(nèi)基建投資未按規(guī)定落實(shí)到具體項(xiàng)目問題，省發(fā)展改革委在新修訂的辦法中予以明確；對(duì)部分省預(yù)算內(nèi)基建投資未發(fā)揮效益問題，省發(fā)展改革委已督促相關(guān)單位將有關(guān)省基建投資資金退回至國庫。
二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部門預(yù)算單位和項(xiàng)目支出進(jìn)度偏慢的問題。
省財(cái)政廳強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行調(diào)度通報(bào)，督促部門加快預(yù)算執(zhí)行，開展國庫集中支付結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理。相關(guān)預(yù)算單位也加快了項(xiàng)目支出進(jìn)度。
（二）關(guān)于行政支出壓減還不到位的問題。
省財(cái)政廳制定2021年省直部門一般性支出壓減方案，收回資金由省財(cái)政統(tǒng)籌使用。
（三）關(guān)于財(cái)務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)的問題。
對(duì)部分省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位未及時(shí)將房租收入等非稅收入上繳省財(cái)政問題，省財(cái)政廳要求省直單位加強(qiáng)非稅收入管理，督促有關(guān)省直單位將資產(chǎn)出租處置收入繳入國庫；對(duì)部分單位未及時(shí)清理往來款項(xiàng)問題，省財(cái)政廳要求強(qiáng)化部門往來賬款的清理力度；對(duì)部分單位貨幣資金管理不規(guī)范問題，相關(guān)單位已收回管理不規(guī)范的貨幣資金。
三、經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查查出問題的整改情況
（一）關(guān)于土地管理還不夠規(guī)范的問題。
對(duì)部分地區(qū)應(yīng)征未征土地出讓金問題，相關(guān)地區(qū)催繳收回土地出讓金并上繳國庫，按規(guī)定收回欠繳出讓金的土地；對(duì)部分地區(qū)長期閑置的土地處置不夠到位問題，相關(guān)地區(qū)通過督促企業(yè)開工、收回閑置土地、收取土地閑置費(fèi)等措施進(jìn)行整改。
（二）關(guān)于產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金績效未充分發(fā)揮的問題。
對(duì)投后監(jiān)管不夠到位問題，相關(guān)地區(qū)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)到期投資加大追償力度或進(jìn)入司法程序保護(hù)投資權(quán)益；對(duì)部分資金到期后難以收回問題，有關(guān)地區(qū)通過追償或啟動(dòng)司法程序?qū)Φ狡诋a(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金開展清收工作，同時(shí)對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。
（三）關(guān)于標(biāo)準(zhǔn)廠房管理不夠合規(guī)的問題。
對(duì)部分工業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)廠房閑置問題，相關(guān)地區(qū)和單位通過引進(jìn)項(xiàng)目、完善水電等基礎(chǔ)設(shè)施、督促企業(yè)履約等措施解決；對(duì)個(gè)別地區(qū)未及時(shí)收繳標(biāo)準(zhǔn)廠房租金問題，相關(guān)地區(qū)已收取欠繳租金或通過司法途徑進(jìn)行追繳。
（四）關(guān)于違規(guī)收費(fèi)現(xiàn)象仍然存在的問題。
對(duì)部分地區(qū)無依據(jù)或擅自設(shè)立項(xiàng)目亂收費(fèi)問題，相關(guān)地區(qū)取消亂收費(fèi)項(xiàng)目，退回或上繳違規(guī)收費(fèi)資金；對(duì)部分地區(qū)仍在收取國家已明令取消或停征的收費(fèi)項(xiàng)目問題，相關(guān)地區(qū)已停止收取并組織清退工作；對(duì)部分地區(qū)個(gè)別單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)問題，相關(guān)地區(qū)退回或上繳不合理收費(fèi)資金；對(duì)部分地區(qū)違規(guī)減免或不按規(guī)定征收規(guī)費(fèi)問題，相關(guān)單位已停止違規(guī)減免或征收，并將余額上繳財(cái)政。
（五）關(guān)于涉企保證金管理還不夠規(guī)范的問題。
相關(guān)地區(qū)已退還違規(guī)收取目錄清單之外的涉企保證金，退還多收的農(nóng)民工工資保證金，將涉企保證金予以退還或上繳財(cái)政。
（六）關(guān)于工程建設(shè)管理還不夠規(guī)范的問題。
對(duì)部分地區(qū)超標(biāo)準(zhǔn)收取投標(biāo)保證金問題，相關(guān)地區(qū)規(guī)范投標(biāo)保證金管理，退還超標(biāo)準(zhǔn)收取的投標(biāo)保證金；對(duì)部分地區(qū)直接發(fā)包問題，相關(guān)地區(qū)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)的監(jiān)管，追究有關(guān)人員責(zé)任；對(duì)部分項(xiàng)目存在違法轉(zhuǎn)包、分包問題，相關(guān)地區(qū)通過加強(qiáng)標(biāo)后管理、沒收違法分包所得、處以行政罰款和追究人員責(zé)任等措施進(jìn)行整改。
（七）關(guān)于就業(yè)資金使用不夠合規(guī)的問題。
相關(guān)地區(qū)社保補(bǔ)貼、穩(wěn)崗補(bǔ)貼已發(fā)放到位，追回多支出和不合理支出社保補(bǔ)貼資金，追回被騙取套取的補(bǔ)助資金。
四、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和重大投資項(xiàng)目審計(jì)查出問題的整改情況
（一）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)整改方面。
1.關(guān)于騙取套取仍然存在的問題。
相關(guān)地區(qū)收回部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)虛開藥品、耗材、診療項(xiàng)目等被騙取的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，并對(duì)騙保單位處進(jìn)行行政罰款。收回部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和定點(diǎn)藥店套取的基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金，并對(duì)套保單位進(jìn)行行政罰款。
2.關(guān)于部分政策未落實(shí)的問題。
基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面，相關(guān)地區(qū)已安排有關(guān)退役軍人、重度殘疾人參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；應(yīng)獲未獲困難群體醫(yī)療保險(xiǎn)參保補(bǔ)助資金已全額到位。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面，相關(guān)地區(qū)已安排有關(guān)被征地農(nóng)民、重度殘疾人參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；被征地農(nóng)民已獲得困難群體養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金。
3.關(guān)于違規(guī)收支的問題。
基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面，相關(guān)地區(qū)已撥付基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助資金；部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支出基金已追回；部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付非基金負(fù)擔(dān)的費(fèi)用已追回。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面，相關(guān)地區(qū)違規(guī)減免基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)已補(bǔ)繳；已追回多領(lǐng)取的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇；已將擠占挪用基金歸還原資金渠道。
（二）保障性安居工程審計(jì)整改方面。
1.關(guān)于部分政策落實(shí)不精準(zhǔn)的問題。
相關(guān)地區(qū)空置的部分公租房已投入使用；已收回違規(guī)改變用途的公租房，對(duì)違規(guī)處置的公租房進(jìn)行清退或異地補(bǔ)建；取消不符合條件人員保障資格，違規(guī)享受的租賃補(bǔ)貼已追回；對(duì)符合住房保障條件的家庭已納入住房保障范圍。
2.關(guān)于資金違規(guī)使用或閑置的問題。
相關(guān)地區(qū)已收回違規(guī)擴(kuò)大范圍使用的保障性安居工程專項(xiàng)資金；挪用的公租房租金、棚改專項(xiàng)貸款等資金已收回；閑置超過1年的資金已統(tǒng)籌安排使用。
3.關(guān)于安居工程任務(wù)完成不到位的問題。
相關(guān)地區(qū)已完成2020年住房租賃補(bǔ)貼發(fā)放任務(wù)；部分拆遷居民已得到回遷安置；長期未交付使用的公租房正在加快交付進(jìn)度。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況
（一）新增財(cái)政直達(dá)資金專項(xiàng)審計(jì)整改方面。
相關(guān)地區(qū)已通過調(diào)整資金來源、將不符合要求的項(xiàng)目按程序進(jìn)行調(diào)整等方式進(jìn)行調(diào)整；收回?cái)U(kuò)大直達(dá)資金支出范圍的相關(guān)資金，重新調(diào)整使用；加快資金撥付進(jìn)度，督促直達(dá)資金盡快形成實(shí)物工作量。
（二）扶貧、鄉(xiāng)村振興和新農(nóng)村建設(shè)相關(guān)政策及資金審計(jì)整改方面。
1.關(guān)于資金管理使用不夠規(guī)范的問題。
新農(nóng)村建設(shè)方面，相關(guān)地區(qū)對(duì)超范圍使用資金進(jìn)行了調(diào)賬處理或者完善制度；違規(guī)收取費(fèi)用或保證金已退回或上繳財(cái)政。扶貧方面，已追回套取騙取扶貧資金；違規(guī)用于非扶貧領(lǐng)域的扶貧資金已進(jìn)行調(diào)賬處理；追回超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍發(fā)放扶貧資金并上繳財(cái)政。
2.關(guān)于部分建設(shè)項(xiàng)目管理有待提高的問題。
新農(nóng)村建設(shè)方面，相關(guān)地區(qū)完善了2021年新農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目選點(diǎn)規(guī)劃；對(duì)部分質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、效果未達(dá)到預(yù)期的項(xiàng)目進(jìn)行了維修、養(yǎng)護(hù)，保障新農(nóng)村建設(shè)資金發(fā)揮實(shí)效。鄉(xiāng)村振興方面，相關(guān)地區(qū)對(duì)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田設(shè)計(jì)施工和質(zhì)量進(jìn)行了現(xiàn)場整改；對(duì)部分農(nóng)村公共廁所落實(shí)了管護(hù)人員和管護(hù)主體；加快完善園區(qū)各項(xiàng)機(jī)制建設(shè)，盤活集體經(jīng)濟(jì)，發(fā)揮鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目效益。
六、國有資產(chǎn)審計(jì)查出問題的整改情況
（一）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)整改方面。
1.關(guān)于國有資產(chǎn)管理不夠規(guī)范的問題。
對(duì)個(gè)別單位未將國有資產(chǎn)納入財(cái)務(wù)賬簿核算管理問題，相關(guān)單位已將房產(chǎn)、土地等國有資產(chǎn)納入財(cái)務(wù)賬簿核算管理；對(duì)部分單位國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不夠真實(shí)、準(zhǔn)確，賬實(shí)不符問題，相關(guān)單位通過固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、對(duì)相關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置調(diào)賬等方式進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。
2.關(guān)于違規(guī)出租資產(chǎn)的問題。
相關(guān)單位已按要求補(bǔ)辦有關(guān)房產(chǎn)出租審批手續(xù)；嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，及時(shí)將租金收入上繳國庫。
七、對(duì)尚未整改到位的問題及下步安排
從整改情況看，審計(jì)項(xiàng)目查出的少部分問題由于需一定時(shí)間和程序，或客觀條件所限等，整改工作仍在持續(xù)推進(jìn)，相關(guān)單位已制定后續(xù)整改計(jì)劃或方案。下一步，審計(jì)機(jī)關(guān)將繼續(xù)加強(qiáng)跟蹤檢查，督促被審計(jì)單位進(jìn)一步落實(shí)整改主體責(zé)任，推動(dòng)有關(guān)主管部門認(rèn)真履行監(jiān)督管理責(zé)任，確保整改取得實(shí)效，并將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改成果的整合運(yùn)用，推動(dòng)加強(qiáng)管理、完善制度、深化改革。
